Değişiklikler çıktığında dışarı çık
İşte, Kanun'un gelir vergisini, çocuk ve yaşlı bakımı için kesintileri ve ticari vergileri nasıl değiştirdiğinin bir özeti.
Gelir vergileri
Yasa, yedi gelir vergisi parantezini tutar, ancak vergi oranlarını düşürür . Çalışanlar, Şubat 2018 maaş çeklerindeki stopajlarına yansıyan değişiklikleri görecekler. Bu oranlar 2026 yılında 2017 oranlarına geri dönmektedir.
Yasa aşağıdaki tabloyu oluşturur. Gelir seviyeleri her yıl enflasyonla artacaktır. Ancak, Yasanın zincirlenmiş tüketici fiyat endeksini kullanması nedeniyle geçmişte olduğundan daha yavaş yükselecekler. Zamanla, daha fazla kişiyi daha yüksek vergi parantezine taşıyacak.
| Gelir vergisi oranı | Başvuru Yapanlar için Gelir Seviyeleri: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Tek | Evli-Ortak |
| % 10 | % 10 | $ 0- $ 9525 | $ 0- $ 19.050 |
| % 15 | % 12 | $ 9,525- $ 38,700 | $ 19,050- $ 77.400 |
| % 25 | % 22 | $ 38,700- $ 82.500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| % 28 | % 24 | $ 82,500- $ 157.500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| % 33 | % 32 | $ 157,500- 200,000 $ | $ 315,000- $ 400,000 |
| % 33 -35,% | % 35 | $ 200.000 $ 500.000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| % 39.6 | % 37 | 500.000 $ + | $ 600,000 + |
Trump'ın vergi planı , standart kesintiyi ikiye katlıyor . Tek bir filerdeki kesinti 6,350 $ 'dan 12,000 $' a yükseldi.
Evli ve Ortak Filtreler için kesinti 12.700 $ 'dan 24.000 $' a yükseldi. 2026 yılında mevcut seviyeye geri dönmektedir. Vergi mükelleflerinin yüzde 94'ünün standart kesintiyi alacağı tahmin edilmektedir. Ulusal Ev Üreticileri Birliği ve Ulusal Emlakçılar Birliği buna karşı çıktı. Daha fazla vergi mükellefleri standart bir kesinti aldıkça, daha az ipotek faiz indirimi avantajından faydalanacaktır.
Bu konut fiyatlarını düşürebilir. Ama bu bunu yapmak için iyi bir zaman olabilir. Birçok kişi, emlak piyasasının bir başka çöküşe yol açabilecek bir balonun içinde olduğundan endişe duyuyor.
Kişisel istisnaları ortadan kaldırır . Kanun öncesinde, vergi mükellefleri iddia edilen her bir kişi için 4,150 dolar gelirden düştü. Sonuç olarak, pek çok çocuğu olan bazı aileler, Yasanın artan standart kesintilerine rağmen daha yüksek vergiler ödeyeceklerdir.
Kanun, en çok kesilen kesintileri ortadan kaldırır. Bu, askeri üyeler hariç, harekat masraflarını içerir. Nafaka ödeyenler bundan böyle mahsup edemezler, ancak bunu alan insanlar bunu yapabilir. Bu değişiklik 2018'de 2018'de imzalanan boşanmalar için başlıyor.
Hayırsever katkılar, emeklilik tasarrufları ve öğrenci kredisi faizleri için kesintileri tutar .
Yasa , ipotek faiziyle ilgili kesintiyi , kredinin ilk 750.000 $ 'a sınırlar. Konut kredisi kredilerine olan faiz artık mahsup edilemez. Mevcut ipotek sahipleri etkilenmez.
Vergi mükellefleri devlet ve yerel vergilere 10,000 $ 'a kadar düşebilir . Emlak vergileri ile gelir veya satış vergileri arasında seçim yapmaları gerekir. Bu, New York ve Kaliforniya gibi yüksek vergi oranlarında vergi mükelleflerine zarar verecektir.
Kanun 2017 ve 2018 için tıbbi harcamalar için kesinti genişletir .
Mükelleflerin gelirleri yüzde 7,5 veya daha fazla olan tıbbi harcamalardan düşmelerine izin verir. Tasarıdan önce, kesim 1952'den sonra doğanlar için yüzde 10'du. Yaşlılar zaten yüzde 7,5'lik kesintiye sahipti. 2015 yılında en az 8,8 milyon kişi kesintiyi kullandı.
Yasa, 2019 yılında sağlık sigortası olmayanlar için Obamacare vergisini yürürlükten kaldırmıştır . Görevli olmadan, Kongre Bütçe Dairesi 13 milyon insanın planlarını düşüreceğini tahmin etmektedir. Hükümet sübvansiyonlarını ödemek zorunda kalmadan 338 milyar dolar tasarruf edecek. Ancak sağlık hizmetleri maliyetleri artacaktır çünkü daha az sayıda insan acil servis ziyaretlerinden kaçınmak için gerekli önleyici bakımdan yararlanacaktır. Senator Susan Collins, R-Maine, sadece Trump'ı onayladı çünkü Trump Murray-Alexander yasa tasarısında belirtildiği gibi sigorta şirketlerine sübvansiyonları iade edeceğine söz verdi.
Sübvansiyonların 7 milyar doları düşük gelirli Amerikalılar için maliyetleri düşürmek için onları geri ödüyor. Ancak CBO , görev süresinin yarattığı yüksek sağlık hizmeti fiyatlarını telafi etmeyeceğini açıkladı .
Yasa , e devlet vergi muafiyetini çiftler için 11.2 milyon dolar ve çiftler için 22,4 milyon dolar olarak ikiye katladı . Bu, ödeme yapan nüfusun en yüksek yüzde 1'ine yardımcı olur. Bu en yüksek 4.918 vergi iadesi 17 milyar dolar vergiye katkı sağlıyor. Muafiyet, 2026 yılında ön-Yasama seviyelerine geri döner.
Alternatif Minimum Vergi tutar . Bekarlar için 54.300 $ 'dan 70.300 $' a ve ortaklaşa 84.500 $ 'dan 109.400 $' a kadar muafiyeti artırıyor. Muafiyetler, bekarlar için 500.000 $ ve ortak için 1 milyon dolarlık fazla ayrılıyor. Muafiyet, 2026 yılında ön-Yasama seviyelerine geri döner.
Çocuk ve Yaşlı Bakımı
Yasa Çocuk Vergi Kredisini 1.000 $ ile 2,000 $ arasında artırıyor . Vergi ödemek için yeterli paraya sahip olmayan ebeveynler bile krediyi 1,400 $ 'a kadar talep edebilir. Evlilik vergi daireleri için gelir düzeyini 110.000 dolardan 400.000 dolara çıkarmaktadır.
Ebeveynlerin özel ve dini K-12 okullarında öğrenim için 529 tasarruf planı kullanmalarına izin verir. Ayrıca, ev okulu öğrencileri için masrafları da kullanabilirler.
Çocuk olmayan her bir için 500 dolarlık bir kredi sağlar . Kredi, yaşlı ebeveynlere bakım veren ailelere yardımcı olur.
İşletme Vergileri
Yasa, kurumlar vergisi oranını yüzde 35'ten yüzde 21'e düşürür; Amerika Birleşik Devletleri dünyanın en yüksek oranlarından birine sahiptir. Ancak çoğu şirket en yüksek ücreti ödemiyor. Ortalama olarak, etkin oran yüzde 18'dir. Büyük şirketlerin, daha fazla ödeme yapmamalarına yardımcı olan vergi avukatları var.
Geçiş yapılan işletmeler için standart kesintiyi yüzde 20'ye yükseltiyor . Bu kesinti, 2025'ten sonra sona erer. Pass-through işletmeler, tek mülkiyet, ortaklık, limited şirket ve S şirketlerini içerir. Ayrıca emlak şirketleri, hedge fonları ve özel sermaye fonları içerir . Bu kesintiler, hizmet uzmanları için gelirlerinin bekarlar için 157.500 $ 'a ve ortak başvuru sahipleri için 315.000 $' a ulaşmasıyla sona erer.
Yasa, şirketlerin faiz giderlerini, gelirin yüzde 30'una kadar indirebilmelerini sınırlandırmaktadır. İlk dört yıl için, gelir FAVÖK'e dayanmaktadır. Beşinci yıldan başlayarak, faiz ve vergi öncesi kazançlara dayanmaktadır. Bu, finansal firmaların borç almasını daha pahalı hale getirir. Şirketlerin tahvil ihraç etme ve hisselerini geri alma olasılıkları daha az olacaktır. Stok fiyatları düşebilir. Ancak sınır, diğer vergi kesintileri için ödenecek gelir üretir.
İşletmelerin birkaç yıl içinde amortismana tabi tutulmak yerine amortismana tabi tutulan varlıkların maliyetini bir yıl içinde indirebilmelerini sağlar. Yapılara uygulanmaz. Yeterlilik için, ekipman 27 Eylül 2017 ve 1 Ocak 2023 tarihinden önce satın alınmalıdır.
Kanun , taşınan faiz karları üzerindeki gereklilikleri sertleştirmektedir. Taşınan faiz, en yüksek yüzde 39,6'lık gelir oranı yerine yüzde 23,8 olarak vergilendirilmektedir. Firmalar, daha düşük ücrete hak kazanmak için bir yıl boyunca varlıkları tutmalıdır. Yasa, bu şartı üç yıla uzatıyor. Bu, sıklıkla ticaret yapma eğiliminde olan hedge fonlarını yaralayabilir. Beş yıl boyunca varlıklara dayanan özel sermaye fonlarını etkilemez. Değişim, 1.2 milyar dolar gelir getirecek.
Kanun , kurumsal AMT'yi ortadan kaldırıyor. Kurumlar vergisi oranı, yüzde 20'nin altında bir vergi oranının şirketin etkin vergi oranını zorlaması durumunda baş gösteren yüzde 20'lik bir vergi oranına sahipti. AMT kapsamında şirketler, düşük gelirli bir mahallede araştırma ve geliştirme harcamalarını ya da yatırımlarından mahsup edemediler. Kurumsal AMT'nin ortadan kaldırılması, açığa 40 milyar dolar ekledi.
Trump'ın vergi planı, mevcut "dünya" vergi sisteminden "bölgesel" bir sisteme geçiş yapılmasını savunuyor . Dünya çapındaki sistemde, çok uluslu şirketler kazanılan yabancı gelirler üzerinden vergilendirilmektedir. Karları eve getirene kadar vergileri ödemiyorlar. Sonuç olarak, birçok şirket onu denizaşırı park edilmiş bırakır. Bölgesel sisteme göre, bu yabancı kar üzerinden vergi verilmez. Amerika Birleşik Devletleri'nde yeniden yatırım yapma olasılığı daha yüksektir. Bu en çok ilaç ve yüksek teknoloji şirketlerine fayda sağlayacaktır.
Kanun, şirketlerin yabancı nakit stoklarında bulundurdukları 2,6 trilyon doların geri ödenmesine izin veriyor. Nakit olarak yüzde 15,5 ve ekipmanlarda yüzde 8'lik bir kerelik vergi oranı ödüyorlar. Kongre Araştırma Servisi, benzer bir 2004 vergi tatilinin ekonomiyi canlandırmak için fazla bir şey yapmadığını tespit etti. Şirketler, çalışanlarına değil, hissedarlarına nakit para dağıtmışlardır. Mart 2018 itibariyle vergi indirimi rekor sayıda şirket birleşmiştir.
Apple, yurt dışına nakit olarak 252,6 milyar dolar kadar ev getirmesi için 38 milyar dolar ödemeyi kabul etti. 20 bin işçiyi yaratarak 30 milyar dolarlık sermaye harcaması yapacak. İade, aynı zamanda Hazine bonosu getirilerini artırabilir. Şirketler, 10 yıllık Hazine notlarında nakit paranın çoğunu elinde tutuyor. Onları satarken, fazla arz verimi daha yüksek gönderirdi.
Arktik Ulusal Yaban Hayatı Sığınağı'nda petrol sondajına izin verir . Bunun 10 yıl içinde 1.1 milyar dolarlık gelir kattığı tahmin ediliyor. Ancak sığınakta sondaj, petrol fiyatları en az 70 dolar olana kadar kârlı olmayacaktır.
Elektrikli araçlar ve rüzgar çiftlikleri için vergi kredisi tutar .
Yetim uyuşturucu araştırmaları için kesinti yüzde 50'den yüzde 25'e indiriyor. Yetim ilaçları nadir hastalıkları hedef alır.
Kanun , bira, şarap ve likör üzerindeki günah vergisini keser . Brookings Enstitüsü, her yıl 1,550 alkol bağımlısı ölümle sonuçlanacağını tahmin ediyor. Araştırma, düşük alkol fiyatlarının daha fazla alımla ve daha yüksek bir ölüm oranıyla doğrudan ilişkili olduğunu bulmuştur.
Seni nasıl etkiler
Vergi planı işletmelere bireylerden daha fazla yardımcı oluyor. İş vergi indirimleri kalıcıdır, bireysel kesintiler ise 2025 yılında sona ermektedir. Ancak ülkenin en büyük özel işvereni olan Walmart, ücretlerin yükseltileceğini söyledi. Ayrıca, vergi indirimleriyle kurtarılan parayı 1000 $ bonus vermek ve faydaları artırmak için kullanacak.
Bireyler arasında, daha yüksek gelirli ailelere yardım eder. Vergi Vakfı yüzde 95-99 aralığındakilerin vergi sonrası gelirlerde yüzde 2,2'lik bir artış alacağını söyledi. Yüzde 20-80 gelir aralığında olanlar yüzde 1.7'lik bir artışa sahip olacak.
Vergi Politika Merkezi bulundu onu biraz daha kırdı. Nüfusun en düşük beşte birini oluşturanlar gelir artışlarını yüzde 0,4 oranında göreceklerdir. En yüksek beşte bir olanlar yüzde 1,2'lik bir destek alacaktır. Gelecek iki dilim, gelirlerini sırasıyla yüzde 1,6 ve yüzde 1,9 olarak görüyor. Ancak en büyük artış yüzde 2.9, en yüksek gelirli beşte olanlara gidecek.
Yasa, ABD'nin ilerici gelir vergisini daha gerileyici hale getiriyor. Vergi oranları herkes için düşürülür, ancak en yüksek gelir vergisi mükellefleri için en fazla indirilir.
Standart kesinti artışı 6 milyon vergi mükellefine fayda sağlayacaktır. Evercore ISI'ye göre bu vergi mükelleflerinin yüzde 47,5'i. Ancak birçok gelir parası için, bu kayıp kesintileri telafi etmeyecektir.
Yasa, Vergilendirme Ortak Komitesine göre açığı önümüzdeki 10 yıl içinde 1 trilyon dolar artırdı . Yasanın yıllık yüzde 0.7 oranında artacağını ve vergi indirimlerindeki 1,5 trilyon dolarlık gelir kaybını azaltacağını söyledi.
Vergi Vakfı biraz farklı bir tahminde bulundu. Kanun'un önümüzdeki 10 yıldaki açıklara neredeyse 448 milyar dolar ekleyeceğini söyledi. Vergi indirimleri kendileri için 1,47 milyar dolar. Fakat bu, ACA'nın görev süresinin ortadan kaldırılmasıyla 700 milyar dolarlık bir büyüme ve tasarrufla dengeleniyor. Plan, GSYİH 'yı yılda yüzde 1.7 artıracak. 339.000 iş yaratacak ve ücretlere yüzde 1,5 oranında katkıda bulunacaktı.
ABD Hazinesi, tasarının yeni gelire 1.8 trilyon dolar getireceğini bildirdi. Yılda ortalama yüzde 2.9'luk bir ekonomik büyüme öngördü. Hazine raporu çok iyimser çünkü Trump'ın planlarının geri kalanı uygulanacağını varsayar. Bunlara altyapı harcamaları, deregülasyon ve refah reformu dahildir.
Borca olan artış, bütçe bilinci olan Cumhuriyetçilerin yüz yüze yaptıkları anlamına geliyor. Parti tutsaklığı geçmek için çok mücadele etti. 2011'de, bazı üyeler , borç eklemek yerine borçlarını temdit etmekle bile tehdit etmişti . Artık vergi indirimlerinin ekonomiyi o kadar artıracağını, ek gelirlerin vergi indirimlerini dengeleyeceğini söylüyorlar. Reaganomics'in bugün çalışmamasının nedenlerini görmezden geliyorlar.
20 trilyon dolarlık ulusal borç üzerindeki etki, sonuçta öngörülenin üzerinde olacak. Gelecekteki bir Kongre muhtemelen 2025’te sona erecek olan vergi indirimlerini artıracaktır.
Devlet borçlarındaki artış, uzun vadede ekonomik büyümeyi yavaşlatır . Yatırımcılar bunu gelecek nesillere vergi artışı olarak görüyor. Borçların gayri safi yurtiçi hasılaya oranı yüzde 77'ye yakınsa , bu özellikle doğrudur. Dünya Bankası tarafından yapılan bir araştırmaya göre, bu devrilme noktası. Bu seviyenin üzerindeki borçların her bir yüzdesinin, ülkenin büyümedeki yüzde 1,7'ye mal olduğunu bulmuştur. ABD borç-GSYİH oranı vergi indirimlerinden önce yüzde 104 oldu.
Arz tarafı ekonomisi , vergi indirimlerinin büyümeyi artırdığını söyleyen teoridir. ABD Hazine Bakanlığı , Bush vergi indirimlerinin etkisini analiz etti. Zaten zayıf olan bir ekonomide kısa vadeli bir artış sağladıklarını gördü. Ancak 2017'de ekonomi güçlü.
Ayrıca, arz tarafı ekonomisi Reagan yönetimi sırasında işe yaradı, çünkü en yüksek vergi oranı yüzde 70 idi. Laffer Curve'a göre, bu yasaklayıcı alanda. Bu aralık, vergi gelirlerinde, gelir kaybını dengelemek için büyümeyi hızlandıran yüksek seviyelerde gerçekleşir. Ancak damlama ekonomisi artık işe yaramıyor çünkü 2017 vergi oranları 1980'lerin yarısıydı.
Birçok büyük şirket, iş yaratmak için vergi indirimlerini kullanmayacaklarını doğruladı. Şirketler, 2001 yılında iki katına çıkarılan 2,8 trilyon dolarlık nakit rezervleri üzerinde oturmaktadır. Cisco, Pfizer ve Coca-Cola'nın CEO'ları, hissedarlara temettü ödemek için fazladan nakit kullanmaktadır. Amgen CEO'su hisse senetlerinin hisselerini geri almak için geliri kullanacak. Aslında, kurumlar vergisi indirimleri hisse senedi fiyatlarını artıracak, ancak iş yaratmayacak.
En önemli vergi indirimleri, aldıkları her bir doları harcayabilecekleri orta sınıfa gitmelidir. Zengin kullanım vergisi tasarruf ya da yatırım için keser. Borsaya yardımcı olur, ancak talebi artırmaz. Talep olduğunda, işletmeler bunu karşılamak için iş yaratır. Orta sınıf vergi indirimleri daha fazla iş yaratır . Ancak en iyi işsizlik çözümü , hükümeti altyapı oluşturmak ve doğrudan iş yaratmak için harcamaktır.
Yasa Çocuk Gelişimi için Ertelenmiş Eylem tarafından korunan göçmenlere yardım edebilir. Trump'ın göçmenlik politikalarından biri Mart 2018'de programı sona erdirmek. Senatör Jeff Flake, R-Ariz., Senato liderlerini, oyu almak için programı kalıcı hale getirmeyi kabul etti.
Trump'ın Planında Artık Vaatler Yok
Trump’ın 2016 teklifi, Bağımlı Bakım Tasarruf Hesabı’na vergisiz olarak yatırılması için 2,000 $ 'a kadar izin verdi. Hesap, bir çocuğun eğitimini ödemek için vergiden muaftır. Vergi mükellefleri ayrıca Kazanılmış Gelir Vergisi Kredisi için bir indirim alabilir ve DCSA'ya yatırabilirler.
Trump, bireyler için AMT'yi bitireceğine söz verdi.
Trump, sadece sıkılaştırılmış gereklilikleri değil, taşınan kârlar üzerindeki vergileri artırmaya söz verdi. Fakat bu endüstriler için lobiciler, Kongre'nin Trump'ın sözünü tutuklamalarını ikna ettiler.
Trump, Ekonomik Gelir Yasası vergisini yatırım gelirine yatırmaya söz verdi.
Trump'ın Diğer Politikaları: Sağlık | İş Yaratma | Borç Azaltma | NAFTA | Trump Versus Obama