Vergilerinizi kişisel istisnalarla azaltabilirsiniz.
Kişisel muafiyetler, 2017 yılından itibaren vergiye tabi gelirinizi azaltmak için kullanabileceğiniz bir kesinti şeklidir ve bu da, daha az vergi ödemeniz nedeniyle ödediğiniz gelir vergisi miktarını azaltır.
Kişisel Muafiyet Sonsuza Kadar Mevcut Değil
2018 vergi yılında kişisel bir muafiyet söz konusu olabilir veya olmayabilir. Aralık 2017 itibariyle hava hala yayında. Kongre, vergi kanunları üzerinde bazı radikal değişiklikler yapan Vergi Kesimleri ve İşler Yasası'nı gözden geçiriyor. Bu değişikliklerden biri, en azından Temsilciler Meclisi'nin önerdiği tasarıda, kişisel muafiyetleri ortadan kaldırıyor. Senato'nun tasarısı aynı zamanda bu muafiyetleri de ortadan kaldırıyor, ancak sadece 2025 yılına kadar.
Yasanın yasaya göre imzalanıp imzalanmayacağı ve eğer öyleyse, hangi hükümlerin son haline getirileceğine bakılmaksızın, ancak 2018 vergi yılında kişisel istisnaların hala mevcut olacağını garanti etmediğini unutmayın.
Kimler uygun?
Tüm vergi indirimleri, bunları kullanmak ve talep etmek için bir kurallar listesiyle birlikte gelir ve kişisel istisnalar istisna değildir. Bir vergi mükellefinin kendisi için bir kişisel muafiyet talep etmesi ve bağımlı olarak talep edebileceği her bir kişi için bir istisna talep etmesi mümkündür.
Ortaklaşa evlenen evliler, her bir eş için bir tane olmak üzere iki kişisel istisna, her bir bağımlısı için de muafiyet talep edebilirler. Ancak, ayrı olarak dosyalanırlarsa, bir eş , diğer eşin kişisel muafiyetini yalnızca sınırlı durumlarda talep edebilir.
Bir bağımlı, kendisi için kişisel bir muafiyet iddiasında bulunamaz çünkü ona bağımlı olarak hak iddia eden vergi mükellefi zaten kendi kişisel muafiyetini alır.
Kişisel muafiyet ne kadardır?
Kişisel muafiyet tutarı enflasyona endekslidir. Bu, ekonominin temkinli kalması için yıldan yıla biraz artabileceği anlamına gelir, ancak ekonomi nispeten istikrarlı kalsa da, kişisel muafiyet tutarı aynı kalır. 2016 ve 2017 vergi yılları için, kişisel muafiyet tutarı 4,050 dolardır. Muafiyet önceki yıllarda nasıl arttı?
| Kişisel muafiyetler | |
| Yıl | Miktar |
| 2017 | $ 4050 |
| 2016 | $ 4050 |
| 2015 | 4.000 $ |
| 2014 | $ 3950 |
| 2013 | $ 3,900 |
| 2012 | $ 3,800 |
| 2011 | $ 3,700 |
| 2010 | $ 3.650 |
| 2009 | $ 3.650 |
| 2008 | 3500 $ |
| 2007 | $ 3,400 |
| 2006 | $ 3,300 |
| 2005 | 3200 $ |
| 2004 | $ 3100 |
| 2003 | $ 3050 |
| 2002 | 3000 $ |
| 2001 | $ 2,900 |
| 2000 | 2800 $ |
Kişisel Muafiyet Tutarı Gelir Bazında Azaltılmıştır
Kişisel muafiyetler kişisel muafiyet aşaması veya PEP olarak adlandırılan aşamalı sınırlara tabidir. Aşamalı hale getirme, muafiyetin, 2.500 dolarlık ya da 2.500 $ 'lık kesirli kısmı için yüzde 2 oranında kademeli olarak azalması anlamına gelmektedir. Bu vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt gelirleri belirli bir eşik tutarını aşmaktadır. Evli dosyalama ayrı ayrı statüsünü kullanan kişiler için, kişisel muafiyet, her bir 1.250 $ 'lık düzeltilmiş brüt gelirin eşik üzerindeki oranı için yüzde 2 oranında artar.
| 2017 için Kişisel Muafiyetler için Phaseout Aralığı | ||
| Dosyalama durumu | Phaseout Başlıyor | Phaseout Bitiyor |
| Evli dosyalama ortaklaşa | $ 313.800 | $ 436.300 |
| Nitelikli Dul (er) | 313800 | 436300 |
| Hane Halkı | 287650 | 410150 |
| Tek | 261500 | 384000 |
| Evli Dosyalama Ayrı | 156900 | 218150 |
İşte bunun nasıl çalıştığına dair bir örnek. Darla'nın 2017 yılında 300.000 dolarlık brüt geliri ayarladığını varsayalım. Hane halkı olarak dosya veriyor ve iki kişisel muafiyet iddia ediyor: biri kendisi ve kızı için. 2017 için ilgili eşik, ev tipi dosya sorumlusu başına 287.650 $ 'dır. Darla'nın 300.000 $ 'lık düzeltilmiş brüt geliri bu eşiği 12.350 dolar aştı.
Bu fazlalığı alıyoruz ve onu 2,500 dolara böleriz, ki bu da 4.94'e çıkıyor. Bu nedenle, 2.500 $ 'lık ya da 2.500 $' lık kesirli kısım için kişisel muafiyetlerini yüzde iki oranında azaltmalıyız ki bu da yüzde 2'lik beş azalma ile sonuçlanıyor: 5 $ 'lık toplam katsayılar artı 2,500 $' lık bir kesirli parça.
Darla bu nedenle kişisel istisnalarını yüzde 10 oranında azaltmalıdır. Onun kişisel muafiyetleri şu şekilde azaltılmıştır: (4,050 $ + 4,050 $) x 10 yüzde, ya da 810 $.
Bu nedenle Darla'nın, indirimden önce toplam 8.100 dolar olan iki kişisel muafiyeti, faz aşımı sınırından sonra 7,290 $, ya da 810 $ daha düşük 810 $ değerinde.
Kişisel muafiyetlerdeki azalma, Yayın 501'deki Çalışma Sayfası 3 kullanılarak hesaplanabilir.
Son kullanma limitleri 2010, 2011 veya 2012'de geçerli değildi. Kişisel muafiyetler üzerindeki sınırlamalar o zamandan beri yürürlükte.
Kişisel İstisnalar Nasıl Talep Edilir?
Kişisel istisnalar vergi beyannamenizde iki yerde ortaya çıkıyor. Görünen ilk yer, Form 1040'ın 1. sayfasında yer almaktadır. 6. satırda kendiniz, eşiniz ve / veya sizin bağımlılarınız için kişisel muafiyet talep edip etmediğinizi gösteren bir alan vardır.
Daha sonra, kişisel muafiyetlerinizin indirilebilecek tutarı satır 42'deki ikinci sayfada ya da Form 1040A'yı kaydederseniz satır 26'da gösterilir. Kişisel muafiyetler, 1040EZ Formunu yazan vergi mükellefleri için 5. satırda sadece bir yerde ortaya çıkıyor.
Muafiyetin Alternatif Asgari Vergi Üzerindeki Etkisi
Kişisel istisnalar sadece federal gelir vergisini azaltabilir. Bunlar, bazen AMT olarak adlandırılan alternatif minimum vergiyi azaltmaz. AMT amaçları için vergilendirilebilir gelir, kişisel istisnalar dikkate alınmaksızın hesaplanmaktadır.