Yatırım Fonu Vergilendirmesi Hakkında Sorulara Yanıtlar Alın
Ancak, yatırım fonu vergilerine ilişkin soru ve cevapları almadan önce, aşağıdaki temel hesap türlerini göz önünde bulundurun:
Vergilendirme ile ilgili olarak, iki temel yatırım hesabı türü vardır:
- Vergilendirilebilir hesaplar: Bunlar vergi sonrası fonlarla finanse edilen hesaplardır ve temettüler ve faizler gibi gelirler, kazanıldığı yılda yatırımcıya vergilendirilebilir. Ayrıca, yatırımlar satıldığında kazanç (kazanç) vergilendirilir. Bu hesapların örnekleri arasında bireysel aracılık hesapları, ortak aracılık hesapları ve bankalardaki çoğu tasarruf hesabı yer almaktadır.
- Vergi mükellefi hesaplar: Bunlar hesaplar vergi öncesi dolar ile finanse edilir ve / veya hesaptaki yatırımların kazançları (büyüme), yatırımlar hesabında kaldığı sürece vergilendirilmez. Örnekler, IRA'lar, 401 (k) s ve maaşları içerir.
Ve daha fazla ado olmadan, size sık sorulan soruların (SSS) yatırım fonu vergisine cevap veriyorum:
Yatırım Fonu Temettüleri Nasıl Verilir?
Temettüler, hisse senetlerine (yatırımcılara) hisse senetleri, tahviller veya yatırım fonlarıdır. Bu ödemeler, ortaklar arasında bölünen bir şirketin karını temsil eder. Yatırım fonu yatırımcıları, temettülerin yeniden yatırılmasını (fonun daha fazla payını almak için) veya nakit ödeme olarak alınmasını veya başka bir hesaba yatırılmasını istiyorlar.
Bu dağıtımların nakit olarak alınmasına veya fonun ilave paylarına yeniden yatırılmasına rağmen, yatırım fonu hissedarlarının bir fonun temettüleri üzerinden vergilendirilebileceğini belirtmek önemlidir.
Karşılıklı fon temettüleri genellikle ya normal gelir olarak (bireyin gelir vergisi oranında vergilendirilir) veya nitelikli temettüler olarak (maksimum% 15'e kadar vergilendirilebilir) vergilendirilir. Olağan ve nitelikli temettüler, 1099-DIV vergi formunda yatırım fonu yatırımcılarına raporlanır. Vergi beyannamesi için, karşılıklı yatırımcı (vergi mükellefi) 1040, Çizelge B ve Form 1040, satır 9a ve 9b'deki temettüleri rapor edecektir.
1099 alırsanız, vergi borcunuz mu demektir? Bir düzine farklı 1099 form türü vardır, ancak en yaygın 1099 form temettü, sermaye kazancı ve emeklilik hesabı (IRA, 401k, 403b) gibi yatırım faaliyetlerinden elde edilir. Yatırımcıların aldığı en yaygın 1099 tipi 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ve 1099-Q'dur.
- 1099-R: Bu formun, IRA, rant, emekli maaşı, kâr paylaşım planı ya da 401 (k) plan gibi bir emeklilik hesabının sorumlusu tarafından size bir tür dağıtım yapıldığı zaman gönderilmesi gerekmektedir. vergi yılı boyunca. Bir dağıtımın mutlaka nakit para çekme anlamına gelmediğini unutmayın . Basitçe söylemek gerekirse, bir dağıtım paranın hesaptan çıkarıldığı anlamına gelir. Dağıtım türlerinin örnekleri arasında kısmi veya tam nakit çekme veya IRA rollover bulunur.
- 1099-DIV: Bu form yatırımcıya vergilendirme yılı boyunca ödenen tüm temettü ve sermaye kazançlarının bir kaydını göstermek için bir yatırım fonu şirketinden gönderilir. Bazı yatırımcılar 1099-DIV formu ile karışabilirler, çünkü yıl içinde herhangi bir temettü ya da sermaye kazancından herhangi bir nakit ödeme almamış olabilirler. Yeniden kar payı yatırmayı seçseniz bile, temettü almaya devam edebilirsiniz. Ve yatırım fonu hisselerini satmamış olsanız bile, hala yatırım fonu sermaye kazançlarına sahip olabilirsiniz.
- 1099-INT: Bu form, bankalar gibi kurumlardan, vergi döneminde en az 10 ABD Doları tutarında faiz ödemesi yapan hesap sahiplerine gönderilir. Temettü ile karıştırılmaması gereken faiz, banka tasarruf hesaplarında, Mevduat Sertifikalarında ve para piyasası hesaplarında en yaygın olanıdır.
- 1099-S: Bu form, bir Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) veya Bölüm 529 Planından bir dağıtım alan yatırımcılara gönderilir. Genel olarak, vergi mükellefleri, kalifiye eğitim harcamalarından daha az veya eşit olan dağıtımlar için vergi ödemek zorunda değildir.
1099 form, genellikle hem IRS'ye hem de kurumdan (yani, fon sermayesi şirketi veya bankasından), temettü, sermaye kazancı, faiz veya nakit çekilmesini dağıtan bireysel vergi mükellefine gönderilir. Bu nedenle, bireyin kendi vergi beyannamesi ile kopyalarını IRS'ye göndermesi her zaman gerekli değildir.
Ancak, vergilendirilebilir ve vergilendirilemeyen faaliyetlerinizin destekleyici kanıtlarını sağlayan 1099'ları ve diğer belgeleri saklamak gerekir. Diğer bir deyişle, yatırımcıların vergi beyannamelerinizin belgelendirilmesini gerektiren vergi denetimlerine hazırlanmaları gerekmektedir.
Form 5498, geleneksel IRA, Roth IRA, SEP-IRA veya SIMPLE IRA gibi vergi ertelenmiş hesap sahiplerine verilen bir vergi belgesidir. Form, hesabınızı tuttuğunuz finans kurumu tarafından gönderilir ve bir kopya IRS'ye gönderilir. Bu nedenle, yıllık 1040 vergi beyannamesi ile 5498'inizi IRS'ye göndermeniz gerekmez. Elde ettiğiniz her hesap için 5498 formu alacaksınız.
Form 5498, bilgilendirme amaçlıdır ve yaptığınız katkı tutarlarını, yıl sonu itibari ile piyasa değeri ve gerekli asgari dağılımları içeren bilgileri içerir. 1099- R'niz ile birlikte, 5498'iniz vergi yılını takip eden 31 Ocak'a gönderilecektir.
Yatırım Fonu Sermaye Dağılımı Nedir?
Hisse senedi yatırım fonları onlarca veya yüzlerce hisse senedine yatırım yapabilir. Çoğu zaman, yatırım fonu yöneticisi, herhangi bir yıl boyunca yatırım fonu içindeki hisse senetlerinin hisselerini alıp satar. Yönetici bu hisseleri satın aldığı zamandan bu yana değer kazanmış olan hisse senetleri sattığı zaman, bu işlemler sermaye kazancı elde ederler, ki bunlar daha sonra yatırımcıya iletilir (siz).
Karşılıklı Fonlarda Ortalama Temeli Nasıl Hesaplarım?
Yatırım fonlarınızı (veya diğer yatırım türlerini) sattığınızda, vergi amaçları için kazanç veya zararı belirlemek için maliyet esası kullanılır. Maliyet temeli, bir yatırım fonu (veya başka bir varlık) artı yeniden yatırılan temettü ve yeniden yatırım sermaye kazancı dağılımlarının satın alım fiyatıdır.
Yatırım fonu, satın aldığınızdan daha yüksek bir fiyata (Net Varlık Değeri veya NAV olarak ifade edilir) satıyorsanız, bir kazanç elde edersiniz. Daha düşük bir fiyata satıyorsanız, bir kaybınız olur.
Ancak çeşitli zamanlarda ve fiyatlarla yatırım fonlarının hisselerini aldığınızda ne olur?
Farklı zamanlarda ve fiyatlarda yatırım fonu satın aldığınızda, ortalama temeli hesaplamanız gerekecektir.
Ortalama temeli hesaplamak için (Asıl: IRS.Gov - Karşılıklı Fonlar (Masraflar, Dağılımlar, vb.))
- Yatırım fonunda sahip olduğunuz tüm hisselerin maliyetini toplayın.
- Bu sonucu, sahip olduğunuz toplam paylaşım sayısına bölün. Bu size hisse başına ortalama verir.
- Paylaşılan hisse sayısına göre hisse başına ortalama çarpın.
Artık ortalama tablonuzu bulmak için çift kategorili yöntemi kullanamazsınız.
Net Gerçekleştirilmemiş Takdir (NUA) nedir?
Net Gerçekleştirilmemiş Takdir (NUA), şirket hisselerinizi 401 (k) 'den çekip vergiye tabi bir aracılık hesabına taşıdığınızda ortaya çıkabilir. NUA, önemli ölçüde değerlenmiş şirket hisseleriniz varsa ve hisse senedini 401 (k) gibi bir vergi ertelenmiş çalışan destekli emeklilik planından aktarıyorsanız önemlidir. Bunun gibi dağıtımların, genellikle yalnızca emeklilik veya işten çıkarılma gibi bir tetikleyici etkinliğiniz olduğunda izin verildiğini unutmayın.
Dağıtım üzerine, NUA normal gelir vergisine tabi değildir. Bu nedenle, şirket stokunun, Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) gibi bir başka vergi indirimi tasarruf aracından ziyade düzenli bir aracılık hesabına aktarılması akıllıca olabilir.
Böylelikle, hisselerinizdeki herhangi bir kazanç, (hisseleri satmaya karar verdiğinizde)% 15 gibi düşük bir orana varan uzun vadeli sermaye kazanç oranlarında vergilendirilecektir. Ancak, şirket hisselerini bir İRA'ya aktarırsanız, tüm para çekme işlemleri% 35 gibi yüksek bir orana sahip olan normal gelir oranlarına göre vergilendirilir.
Yatırım Fonlarının Çifte Vergilendirilmesini Nasıl Önleyebilirim?
Yatırım fonları, hisse senetleri gibi diğer yatırım menkul kıymetleri ile aynı değildir, çünkü onlarca veya yüzlerce başka menkul kıymet tutan, toplanmış yatırımlar olarak adlandırılan tek portföylerdir.
Bu nedenle, yatırım fonu yönetiminin bir parçası olarak gerçekleşen vergilendirilebilir faaliyet, yatırım fonu yatırımcısı size vergi borcu boyunca geçmektedir. Örneğin, yatırım fonunuzda bulunan bir hisse temettü öderse, fon yöneticisi daha sonra hisse senedinden daha yüksek bir değerde satıyorsa, iki seviyede vergi borcunuz olacak: 1) Bir temettü vergisi, genellikle gelir olarak vergilendirilir, ve 2) Sermaye kazancı oranlarında vergilendirilecek bir sermaye kazanç vergisi.
Ve sadece birkaç ay için yatırım fonu tutmuş ve hisse satmamış olsanız bile, uzun vadeli bir sermaye kazanç dağılımı elde etmeniz mümkündür (yatırım fonunun bir yıldan uzun süredir hisse senedi alması varsayılarak) . Bu nedenle size verilen vergiler, kendi yatırım faaliyetleriniz nedeniyle değil, yatırım fonu içindeki faaliyetlerden kaynaklanmaktadır.
Yatırım fonu satmaya gittiğinizde, yeniden yatırılmış olan temettülerden zaten vergi ödemiş olup olmadığını unutmayın. Örneğin, bir yatırım fonu 10.000 $ 'dan satın alır ve daha sonra 15.000 $' dan satıyorsanız, 5000 $ 'lık bir sermaye kazancı vergisi ödersiniz, değil mi? Şart değil! Eğer tutma süreniz boyunca 1000 dolarlık temettü ödemiş olsaydınız, vergilendirilebilir kısmınız sadece 4,000 dolar olabilir.
Yatırım Fonlarına Nasıl Yatırım Yaparım ve Vergileri Azaltırım?
Muhtemelen yatırım seçiminde büyük bir düşünceniz olmuş ve varlık tahsisi için stratejiler uyguladınız, ancak varlık konumunuza ya da yatırım fonlarınızın en iyi yatırıldığı yere fazlaca düşünmemiş olabilirsiniz.
Vergilendirme, vergi hesaplarında vergi aracılık hesaplarından önemli ölçüde farklıdır. IRA veya 401 (k) gibi bir vergi ertelenmiş hesapta yatırım fonları satmak, sermaye kazançları vergileri üretmeyecektir. Aslında, satış fonları hiç bir şekilde vergi oluşturmaz (diğer yatırım fonu ücretleri geçerli olabilir). Ayrıca, temettülerden elde edilen gelirler, emeklilik gibi daha sonraki bir zamanda geri çekilinceye kadar IRAs veya 401 (k) s'de vergilendirilmemektedir.
Bir aracılık hesabında tutulan yatırımların sermaye kazançları ve faiz gelirleri (temettüler) üzerinden vergilendirildiğini unutmayın. Örneğin, satın aldığınız fiyattan daha yüksek bir fiyatla ( NAV ) bir yatırım fonu satıyorsanız, vergi ödemeniz gereken bir sermaye kazancınız olacaktır. Ayrıca, bir aracılık hesabında yapılan yatırımlardan elde edilen herhangi bir faiz geliri (temettü), bir işverenden ödeme alırken olduğu gibi, normal gelir olarak vergilendirilir.
Bu nedenle, yatırım hedefleriniz için mümkün olduğunda ve uygun olduğunda, 401 (k) veya IRA'nızda gelir fonları ve temettü üreten hisse senedi fonları gibi gelir getirici yatırımları tutarak vergileri en aza indirebilir ve vergi etkin fonlarınızı saklayabilirsiniz. vergiye tabi brokerage hesabınızda büyüme hisse senedi fonları, küçük para hisse senedi fonları, endeks fonları ve ETF'ler gibi.
IRS Yayın 550, yatırım fonları ve para piyasası fonlarının vergi muamelesi hakkında önemli bilgiler bulacağınız yerdir.
Pub 550 açıklıyor:
- Hangi yatırım gelirlerinin vergiye tabi olduğu ve hangi yatırım harcamalarının düşebileceği,
- Bu eşyaları vergi beyannamenizde ne zaman ve nasıl göstereceğiniz,
- Yatırım amaçlı gayrimenkulün elden çıkarılmasıyla ilgili kazanç ve kayıpların nasıl belirleneceği ve raporlanacağı,
- ve mülk ticareti ve vergi sığınma evleri hakkında bilgi.
Vergi Maliyeti Oranı Nedir ve Nasıl Bulunurum?
Vergi maliyeti oranı, yatırımcının vergiye uğradığı yıllık getiri miktarını ölçer. Örneğin, bir yatırım fonu vergi oranı% 2 ise ve fonun iadesi% 10 ise, yatırımcının vergi sonrası net getirisi% 8'dir. Vergi açısından verimli fonlar bulmak için düşük vergi maliyet oranlarını arayacaksınız.
Morningstar , vergi maliyet oranını hesaplayan ve sağlayan bir yatırım fonu araştırma ve analiz şirketidir. Sitelerinde nasıl bulacağınız aşağıda açıklanmıştır:
- Morningstar.com'a git.
- Sayfanın üst kısmındaki Ticker sembolünü girin.
- Şimdi fonun "alıntı" sayfasındasınız.
- Fon adının hemen altındaki araç çubuğundaki "Vergi" bağlantısını tıklayın.
- Vergi-maliyet oranı bu sayfada.
Başka sorularınız varsa, IRS.gov'daki Dahili Gelir Hizmeti web sitesini denemekten korkmayın. Düşündüğün kadar karmaşık değil!
Yasal Uyarı: Bu sitedeki bilgiler yalnızca tartışma amaçlıdır ve vergi danışmanlığı veya yatırım danışmanlığı olarak yanlış değerlendirilmemelidir. Vergi koşullarınız için en iyi rehberlik için bir vergi uzmanına başvurun. Hiçbir koşulda, bu bilgiler hiçbir zaman menkul kıymet almama veya satmayla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.