Örnekler
529 planları ve Roth IRA'lar , QHEE için dağıtımlar kullanılıyorsa, vergisiz olarak büyümenizi sağlar.
Buna ek olarak, QHEE için kullanılan erken IRA çekilmeleri (59 yaşından önce), geri çekilen miktar hala normal gelir vergisine tabi olsa da, % 10'luk erken para çekme cezasından muaftır.
IRS web sitesi, nitelikli yüksek öğretim giderlerini şu şekilde tanımlar:
"Öğrencinin uygun bir eğitim kurumunda kayıtlı olması veya okula devam etmesi için gerekli öğrenim, harç, kitap, gereç ve ekipman. Ayrıca, kayıt veya katılımları ile ilgili özel ihtiyaçları olan öğrenciler için veya özel ihtiyaçlar için yapılan masrafları da kapsar. Ek olarak, eğer kişi en az yarım zamanlı öğrenci ise, oda ve yönetim kurulu yüksek öğrenim masraflarıdır. ”
Birçok okul veya program artık dizüstü bilgisayar veya bilgisayar gerektiriyor (hmmm ... belki de bir iPad). Eğer öyleyse, bu gider “bir öğrencinin kaydı veya katılımı için gerekli olan ekipman” olarak sayılacaktır. Yarı zamanlı öğrenciler için oda ve pansiyon masraflarının bir ücrete tabi olduğunu unutmayın.
Bir denetim durumunda, okulun sağlayacağı gerekli ekipmanların listesini ve sınıf müfredatında belirtilen herhangi bir zorunluluğu sakladığınızdan emin olun. Ve elbette makbuzları tutmak isteyeceksiniz, böylece ne kadar ödediğinizi ne kadar ödeyeceğinizi gösterebilirsiniz.
Eğer öğrenci Ömür Boyu Öğrenme Kredisi gibi diğer faydalar için hak kazanırsa, o zaman Düzeltilmiş Nitelikli Yüksek Öğrenim Giderleri (AQHEE) olarak adlandırılan bir şeyi takip etmeniz gerekebilir - ve sadece daha düşük bir düzeltilmiş miktar dağıtımdaki vergi indirimleri için uygun olabilir.
529'unuz için Kayıt tutma konusunda daha fazla bilgi edinebilirsiniz.
Uygunluk için Çevrimiçi Kaynaklar
Muhtemelen bilgi için en iyi kaynak, eğitim merkezi için IRS Vergi Kazançlarıdır, çünkü ne olduğu ve nitelikli bir eğitim gideri olarak görülmediği kadardır. Kullanımı kolay bilgi merkezi, aşağıdaki gibi konularda ek bilgi sağlayacaktır:
- Kimler eğitim harcamaları için vergi kredisi talep edebilir?
- Hangi harç ve ücretler düşülecektir (dosyalama durumuna göre)
- Öğrenci kredisi faizinin indirilip çıkarılmayacağı (Modifiye Düzeltilmiş Brüt Gelir limitlerine göre)
- Nitelikli öğrenci kredisinin tanımı
- Nitelikli eğitim giderlerinin tanımı (harç ve harçlar, oda ve pansiyonlar, kitaplar, gereçler, ekipmanlar, ulaşım gibi diğer masraflar)
- Oda ve pansiyonun ne kadar yeterli olduğunu belirleme
- İş ile ilgili eğitimin iş kesintisi olarak kabul edilip edilemeyeceğinin belirlenmesi
- İşverenin veya yasaların öngördüğü şartların gerektirdiği eğitim
- Becerileri korumak veya geliştirmek için eğitim
Eğitim harcamaları için diğer vergi indirimleri
Çalışırken ve okulda, belirli faydaları gelirinizden hariç tutabilirsiniz. IRS Publication 970 Eğitim için Vergi Avantajları'nda daha fazla bilgi edinebilirsiniz.