1099 Çeşitleri ve Genel Vergi Kuralları
Bir düzineden fazla farklı 1099 form türü vardır, ancak en yaygın 1099 form temettü, sermaye kazancı ve emeklilik hesabı (IRA, 401k, 403b) gibi yatırım faaliyetlerinden oluşmaktadır.
Yatırımcıların aldığı en yaygın 1099 tipi 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ve 1099-Q'dur.
İşte olduklarını ve onlarla ne yapacağını:
1099 almak için son tarih
Dosyalama vergilerinin birçok sıkıntısından biri, postaya ulaşması için gerekli tüm formların beklenmesidir. Tüm formlarınız olmadan, vergilerinizi veremezsiniz ve bekleme süresi, vergi mükelleflerinin para iadesi beklemesi için özellikle can sıkıcı olabilir. Ancak, IRS'ye borçlusanız, dosya için büyük bir acele etme ihtimaliniz yoktur.
1099 form için son tarih 31 Ocak; ancak, 1099'un (yani aracı kurumunuz veya yatırım fonu şirketinizin) ihraççılarının, Şubat sonuna kadar IRS'ye ulaşmaları zorunlu değildir.
Yani, Şubat'ın ilk geldiği ve 1099'u almadığınız zaman, ihraççıyı aramak isteyebilirsiniz. Ayrıca, kötü hava koşulları gibi makul posta gecikmelerini de unutmayın.
1099-R Formu ile Ne Yapmalı?
Bu formun, vergi yıl içinde bir tür dağıtım yaptığınız zaman, IRA, rant, emeklilik, kâr paylaşım planı veya 401 (k) planı gibi bir emeklilik hesabının sorumlusu tarafından size gönderilmesi gerekmektedir. .
Bir dağıtımın mutlaka nakit para çekme anlamına gelmediğini unutmayın . Basitçe söylemek gerekirse, bir dağıtım paranın hesaptan çıkarıldığı anlamına gelir. Dağıtım türlerinin örnekleri arasında kısmi veya tam nakit çekme, IRA devri veya bir yıllık bir 1035 değişim yer alır. Eğer dağıtımınız, 401 (k) gibi bir işverenin sponsor olduğu plandan doğrudan aktarılıyorsa, genellikle vergi borcunuz yoktur ve bunu açıklayan Form 5498'i de almalısınız.
1099-DIV Nedir?
Bu form yatırımcıya vergilendirme yılı boyunca ödenen tüm temettü ve sermaye kazançlarının bir kaydını göstermek için bir yatırım fonu şirketinden gönderilir. Bazı yatırımcılar 1099-DIV formu ile karışabilirler, çünkü yıl içinde herhangi bir temettü ya da sermaye kazancından herhangi bir nakit ödeme almamış olabilirler. Vergi mükellefi olmayan düzenli aracılık hesaplarında , yatırım fonu , satın alındığından daha yüksek bir fiyata hisse senedi sattığında yatırım fonu kazanabilir, bu da yatırım fonu için yatırım fonlarına aktarılan yatırım fonu sermaye kazançları üretir. Bu kazançlar genellikle fonda yeniden yatırım yapılır, ancak hala vergiye tabi kazançlardır. UMS, 401 (k) ve maaşlar gibi vergiden muaf hesaplarda , cari vergilendirme olayı yoktur, dolayısıyla yatırımcıya 1099-DIV gönderilmez.
1099-INT ihtiyacınız var mı?
Bu form, bankalar gibi kurumlardan, vergi döneminde en az 10 ABD Doları tutarında faiz ödemesi yapan hesap sahiplerine gönderilmektedir. Temettü ile karıştırılmaması gereken faiz, banka tasarruf hesaplarında, Mevduat Sertifikalarında ve para piyasası hesaplarında en yaygın olanıdır. Yıllık toplam gelirlere ulaşmak için 1040 vergi beyannamesi formunda kazanılan gelire faiz eklenir, böylece IRS'ye bildirilmelidir.
Neden 1099-Q'ya İhtiyacınız Olabilir
Bu form, bir Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) veya Bölüm 529 Planından bir dağıtım alan yatırımcılara gönderilir. Genel olarak, vergi mükellefleri, kalifiye eğitim harcamalarından daha az veya eşit olan dağıtımlar için vergi ödemek zorunda değildir.
1099 Formlarla Karşılıklı Fon Vergi Beyanı Üzerine İpuçları
1099 form, genel olarak hem IRS'ye hem de kurumdan (yani, ortak fon şirketi veya bankadan), temettü, sermaye kazancı, faiz veya nakit çekilmesini dağıtan bireysel vergi mükellefine gönderilir. Bu nedenle, bireyin kendi vergi beyannamesi ile kopyalarını IRS'ye göndermesi her zaman gerekli değildir. Ancak, vergilendirilebilir ve vergilendirilemez faaliyetinizin destekleyici kanıtlarını sağlayan 1099'ların ve diğer belgelerin saklanması gerekir. Diğer bir deyişle, yatırımcıların vergi beyannamelerinizin belgelendirilmesini gerektiren vergi denetimlerine hazırlanmaları gerekmektedir.
Feragatname: Uygun vergi dosyalama gereksinimleri konusunda vergi uzmanınıza danışın. Standart dosyalama prosedürleri için IRS.gov adresini de ziyaret edebilirsiniz. Bu sitedeki bilgiler yalnızca tartışma amaçlıdır ve yatırım tavsiyesi olarak yanlış değerlendirilmemelidir. Hiçbir koşulda, bu bilgiler hiçbir zaman menkul kıymet almama veya satmayla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.