Karşılıklı Fon Temettü Vergileri
Temettü ödeyen yatırım fonları almak istiyorsanız, satın almadan önce temettülerin nasıl verileceğini bilmek akıllıca olacaktır. Temettü fonlarının, yatırım hedefleriniz veya vergi durumunuz için satın almak için en iyi fon olmadığını bile belirtebilirsiniz. Ocak ayında neden 1099 formu aldığınızı merak etmek istemiyorsunuz çünkü ödevlerinizi önceden yatırım fonu vergilerinde yapmıyorsunuz.
Bu nedenle, karşılıklı fon temettülerinin vergilendirilmesine hazırlanmak için birkaç basit soruyu cevaplayarak temel bilgilerle başlayacağız:
Kâr Payı Nedir?
Temettüler, hisse senetlerine (yatırımcılara) hisse senetleri, tahviller veya yatırım fonlarıdır. Bu ödemeler, ortaklar arasında bölünen bir şirketin karını temsil eder. Yatırım fonu yatırımcıları, temettülerin yeniden yatırılmasını (fonun daha fazla payını almak için) ya da nakit ödeme olarak alınmasını veya başka bir hesaba yatırılmasını istiyorlar.
Karşılıklı Fon Temettüleri Ne Zaman Vergilendirilir?
Öncelikle, bu dağıtımların nakit olarak alınmasına veya fonun ilave hisselerine yeniden yatırılmasına rağmen, yatırım fonu hissedarlarının bir fonun temettüleri üzerinden vergilendirilebileceğini not etmek önemlidir. Ayrıca, IRA, 401 (k) veya yıllık gelir vergisi gibi belirli vergi ertelenmiş ve vergi avantajlı hesaplar için, temettüler, hesapta tutulurken yatırımcıya vergilendirilemez. Bunun yerine, yatırımcı vergiye tabi olan senetlerde para çekme konusunda gelir vergisi ödeyecek, dağıtım (çekilme) yapılacaktır.
Belediye Tahvili Fonları gibi bazı yatırım fonları, federal vergilendirmeden muaf olan hissedarlara gelir sağlayabilir.
Bireysel ve müşterek aracılık hesapları gibi vergiye tabi hesaplar için, karşılıklı fon temettüleri ya olağan gelirler (gelir vergisi oranı üzerinden hesaplanan vergi) ya da nitelikli temettüler (maksimum% 15'e kadar vergilendirilebilir) şeklinde vergilendirilmektedir.
Olağan ve nitelikli temettüler, 1099-DIV vergi formunda yatırım fonu yatırımcılarına raporlanır. Vergi beyannamesi için, karşılıklı yatırımcı (vergi mükellefi) 1040, Çizelge B ve Form 1040, satır 9a ve 9b'deki temettüleri rapor edecektir.
2017 yılı Nisan ayı itibariyle vergi mükelleflerinin vergi beyannamelerini bilmeleri gereken vergi yılı 2016 için, temettü için vergi oranları aşağıda belirtilmiştir:
- Gelir Eşikleri :% 10 ve% 15 vergi bordrolarında bulunan bireyler ve evli vergi mükellefleri, uygun temettü ve çoğu sermaye kazancına% 0 öder.
- Nitelikli Temettüler : Alınan gelir, uzun vadeli sermaye kazançlarıyla aynı oranda vergilendirilecektir.
- Vergi Oranı :% 25,% 28,% 33 ve% 35 oranındaki federal gelir vergisi parantezindeki bireyler sermaye kazançları üzerinden% 15,% 39,6 oranındaki vergi mükellefleri% 20 oranında ödeme yapacaktır.
Yatırım Fonu Vergilendirmesi Hakkında Daha Fazla Bilgi Nerede Bulunabilirim?
Temettü ödemeleri yapan yatırım fonları hakkında daha fazla bilgi için, bu maddeye temettü yatırım fonları ile başvurabilirsiniz.
Vergileri minimumda tutmak istiyorsanız , yatırım fonlarındaki vergileri nasıl azaltacağınıza dair bu makaleyi okuyun.
Yatırım fonu vergisi hakkında daha fazla bilgi için vergi danışmanınıza başvurmak veya IRS Publication 550'ye başvurmak isteyebilirsiniz.
Yasal Uyarı: Bu sitedeki bilgiler yalnızca tartışma amaçlıdır ve vergi danışmanlığı veya yatırım danışmanlığı olarak yanlış değerlendirilmemelidir. Hiçbir koşulda, bu bilgiler hiçbir zaman menkul kıymet almama veya satmayla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.