Bildirilen Bilgiler
Form 5498, aşağıdakiler dahil olmak üzere çeşitli hesap bilgilerini raporlar:
- IRA, HSA ve ESA planlarına yapılan katkılar
- 31 Aralık itibariyle UMS'lerin veya diğer hesapların adil piyasa değeri
- Hesap sahibinin gerekli minimum dağılımı almaya başlaması gerekip gerekmediği
Her bir finansal kurumda, geleneksel IRA, Roth IRA, SEP IRA ve diğerleri gibi her bir hesap türü için bir Form 5498 formu almalısınız. Aynı bankada bir SEP IRA ve bir Roth IRA'nız varsa, bu banka her bir hesap için size bir Form 5498 verir, ancak finansal kurumlar aynı türdeki tüm hesapları bir Form 5498'de gruplayacaktır. Örneğin, tüm Roth IRA'lar Bir formda belirli bir banka rapor edilecektir.
Formların üç çeşit 5498
Formlar 5498, raporladıklarına bağlı olarak üç biçimde gelir.
- Form 5498, IRA Katkı Bilgi , geleneksel IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs ve SIMPLE IRA planları gibi bireysel emeklilik hesapları hakkında bilgi verir.
- Form 5498-SA, sağlık tasarruf hesapları (HSA) hakkında bilgi verir.
- Form 5498-ESA, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları hakkında bilgi verir .
Form 5498 Ne Zaman Alacaksınız?
Form 5498, 31 Ocak tarihine kadar gerekli asgari dağılımları alması gereken IRA hesap sahiplerine gönderilmiştir. Cari yıl boyunca 70 1/2 yaşına ulaşırsanız Kutu 11 kontrol edilecektir. Bu kutuda, 70 1 / 2'yi döndürdüğünüz yıldan sonraki 1 Nisan'dan sonra RMD almaya başlamanız gerektiğini hatırlatırız.
Aksi takdirde, RMD almaya başlamak zorunda kalmazsanız, kurum size 31 Mayıs tarihine kadar formunuzu göndermelidir.
Form 5498 de 31 Mayıs'a kadar IRS ile birlikte yayınlanmalıdır. Bir önceki vergi yılı için 15 Nisan'a kadar olan katkılar geleneksel ve Roth IRA hesapları için Form 5498'e dahil edilmiştir, bu nedenle birçok IRA hesap sahibi Mayıs ayına kadar bu bilgileri almayacaktır. ama kesinlikle kendi kayıtlarınızda olmalı.
Vergi İadeniz Üzerine Bu Bilginin Eklenmesi Gereksinimi
Muhtemelen form 5498'de bulunan herhangi bir bilgiyi vergi iadenize eklediniz. Vergi beyannamelerini Mayıs ayı sonuna kadar yapmış olan çoğu insan geri dönüşlerini revize etmek veya değiştirmek zorunda kalmayacaktır. Form 5498, daha önce IRS'ye sağladığınız bilgilerin onaylanması işlevini görür. Yine de, formda bildirilen bilgilerin kayıtlarınız ve vergi iadenizle eşleştiğinden emin olmak iyi bir fikirdir.
Bilgi Nasıl Çapraz Kontrol Edilir?
URA'lar için katkı tutarları, belirli bir vergi yılı için genellikle 15 Nisan tarihli İRA tarafından verilen tüm katkıları yansıtır. SEP ve SIMPLE planları için katkı tutarları, katkıda bulunanlar tarafından belirlenen vergi yılı dikkate alınmaksızın takvim yılı boyunca yapılan tüm katkıları yansıtır.
Form 5498, bazıları veya hepsi geri çekilse bile yapılan tüm katkıları yansıtır.
- Geleneksel IRA'ya yapılan katkılar, Form 5498'deki kutu 1'de bildirilmiştir. İndirilebilir geleneksel IRA katkıları, Form 1040, satır 32'de rapor edilmiştir. Zararsız geleneksel IRA katkıları, Form 8606, satır 1'de rapor edilir. Form 5498'deki kutu l'de gösterilen miktar şunları içerir: Önceki vergi yılı için belirlenmiş olan Geleneksel IRA'ya yapılan tüm katkılar.
- Roth IRA'ya yapılan katkılar vergi beyannamenizde bildirilmez. Bununla birlikte, Form 5498'deki 10 numaralı kutuda gösterilen miktar, bir önceki yıl için olduğu belirlenen bir Roth IRA'ya yaptığınız tüm katkıları yansıtır.
- Serbest meslek sahibi iseniz, SEP ve SIMPLE IRA'lara katkılar, Form 1040, satır 28'de rapor edilir. Bir işverenin bir çalışanın hesabına yaptığı SEP ve SIMPLE IRA katkıları, çalışanın 1040'ında görünmez, ancak görünmelidir. W-2'nizdeki kutu 12'de bir kod ile birlikte. F Kodu, bir SEP IRA'yı ve SIM SIRIMI IRA'lar için Kod S'yi belirtir. SEP ve SIMPLE katkıları, takvim yılı boyunca, geleneksel vergi ve Roth IRA katkıları gibi belirlenen vergi yılı yerine gerçekte katkıda bulunan fonları yansıtmaktadır.
- Rollover katkıları Form 5498'in 2.bölümünde görünür. Doğrudan rollover'ları ve aldığınız dolaylı rollover'ları gösteren herhangi bir 1099-R Forms ile eşleşmelidirler.
- Roth IRA dönüşümleri, Form 5498'in 4 numaralı kutucuğunda görünür. Bunlar, aynı zamanda, Roth IRA dönüşümlerini aldığınız herhangi bir Form 1099-R ile eşleşmeli ve Form 8606'nızda 8, 16 veya 21 satırlarında görünenlerle eşleşmelidir.
- Form 5498-SA'nın kutu 2'de sağlık tasarruf hesabı katkılarını bulacaksınız. Bunlar, hem yapmış olduğunuz hem de işvereninizin herhangi bir katkılarından oluşan önceki vergi yılı için toplam katkıları yansıtır. İşvereninizin katkıları, W-2'nin W kodu altında, W kodu altında 12'de de rapor edilir. Bireysel katkılar, 1040'ınızın 25'inci satırında belirtilen miktarla eşleşmelidir.