Çok fazla yatırım fonunu ne kadar tuttuğuna bağlı olabilir
Hayırsever yardım fonlarının miktarı konusunda tam bir federal vergi indirimi alacağınızı kabul edemezsiniz.
Bazı vergi mükellefleri bu hediyeyi tam olarak sadaka verebilmelerine rağmen, diğerleri sınırlıdır. Hayırsever yatırım fonlarının vergi indiriminin yüzde 100'ün altında olmasının birkaç yaygın nedeni vardır.
Yatırım Fonlarının Holding Dönemleri ve Hayırsever Bağışları
Yatırım fonunuzun takdir edilen hisselerini nitelikli bir yardım kuruluşuna verirseniz, ancak hisse senetlerini 12 ay veya daha az tutarda tutuyorsanız, vergi indirimi fonunuza yatırdığınız tutarla veya maliyet esasıyla ayarlanmış maliyet esasıyla sınırlı olacaktır. Hediyenin tam piyasa değerinden daha az. Düzeltilmiş maliyet temeli, sermaye dağılımları gibi şeyleri dikkate aldıktan sonra maliyet esasıdır.
Bir yıldan daha az bir süredir fon tutarsanız ne olacağına dair bir örnek:
- Yatırım fonuna 1.500 dolar yatırdın.
- Birkaç ay sonra fon 2,000 dolar değerinde.
- Fonu satın aldıktan 11 ay sonra en çok sevdiğiniz hayır kurumunuza 2,000 dolarlık tam bir değer veriyorsunuz.
- Diğer bazı yeterliliklerle karşılaştığınız varsayıldığında vergi indirimi, yatırdığınız ilk miktar olan 1,500 ABD Doları ile sınırlıdır.
AGI Sınırlamaları
Eğer hisse senetlerini 12 aydan uzun bir süre elinde tutuyorsanız, bir yıllık süre zarfında da olsa, federal gelir vergisi amacıyla hediyenin tam piyasa değerini düşürebilirsiniz.
Uzun vadeli (en az 12 ay ve bir gün) tuttuğunuz yatırım fonlarının paylarını verirseniz, vergi indiriminiz düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI) yüzde 30'u ile sınırlıdır. Eğer 12 aylık ya da daha kısa süreli olarak tuttuğunuz yatırım fonlarını hediye ederseniz, kesinti tavanı AGI'nızın yüzde 50'sine kadar çıkar.
Ve işte biraz iyi haberler. AGI sınırlamalarıyla karşılaşırsanız, kesintinin kullanılmayan kısmını beş yıla kadar sürebilirsin. Bu, gelecek sene bu sene ne düştüğünüzü, aynı kurallara tabi olarak düşebileceğiniz anlamına gelir.
Yatırım Fonlarının Ödenmiş Kesintileri ve Hayırsever Bağışları
Yatırım fonlarınızın hisselerini hayır kurumlarına verirseniz ve vergi indirimi talebinde bulunmak istiyorsanız, A Kesiminde kesintilerinizi detaylandırmanız ve 1040 ile planınızı göndermeniz gerekir. Standart indirimi talep edemezsiniz.
Bu, her vergi mükellefi için avantajlı değildir. Dosyalama durumunuza göre hak kazandığınız standart kesinti tutarının aslında tüm dökümantasyonlarınızın toplamından daha büyük olduğunu görebilirsiniz. Bu durumda, IRS'yi yerine ödediğinizden daha fazla ödemeniz gerekir.
Nitelikli Hayır Kurumlarına Vermelisiniz
Unutmayın ki, yatırım fonlarınızı komşularınıza veremezsiniz ve cömertliğiniz için vergi indirimi talep etmeyebilirsiniz.
Sadece belirli kuruluşlar IRS tarafından vergiden düşülebilir bağışlar almak için onaylanmıştır. IRS, hak kazanan bir hayır kurumu veri tabanı sunmaktadır.
En iyi bilinen hayır kurumları, Good Will veya United Way gibi dini kurumlar, kar amacı gütmeyen okullar, sağlık tesisleri ve ilk müdahale kuruluşları gibi, uygundur. Ancak, aklınızdaki hayır kurumunun listeyi oluşturduğundan emin olmak için IRS'yi kontrol edin. Hayır kurumunun adını ve IRS web sitesini girerek nitelikli olup olmadığını öğrenebilirsiniz.
Yatırım Fonlarının Hayırsever Bağışlarına İlişkin Son Söz
Vergi kanunları sık sık değişir ve bireyler yıldan yıla farklı gelir vergisi koşullarıyla karşı karşıya kalabilir. Yukarıdaki sınırlamaların ve diğer sınırlamaların durumunuzda geçerli olup olmadığını belirlemek için vergi hazırlayıcınıza başvurun.
Yasal Uyarı: Bu sitedeki bilgiler yalnızca tartışma amaçlıdır ve vergi danışmanlığı veya yatırım danışmanlığı olarak yanlış değerlendirilmemelidir. Hiçbir koşulda, bu bilgiler hiçbir zaman menkul kıymet almama veya satmayla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.