Bu yazıda, uluslararası yatırımlarda temettülerin nasıl ele alındığına ve yatırımcıların gelir potansiyellerini nasıl en üst düzeye çıkarabileceğine daha yakından bakacağız.
Temettü Vergisi Stopajları
ABD temettü stoklarına yatırım yapmak oldukça basit bir süreç. Sahip olduğunuz hisse senetlerinden kar payı aldıktan sonra, bunları vergi iadenize dahil edersiniz ve gelir vergisini ödersiniz. Vergi destekli bir hesapta tutuluyorlarsa, IRA gibi, o zaman onlara vergi ödemezsiniz. Ne yazık ki, yabancı temettü stokları biraz daha karmaşık.
Aradaki fark, yabancı bir kurum tarafından ödenen temettünün, o şirketin anavatanı tarafından vergilendirilebileceğidir. Teorik olarak bu, temettü aldığınız her ülke için ayrı vergi beyannameleri vermeniz gerekebileceği anlamına gelir. Temettü vergisi oranları da ülkeden ülkeye farklılık gösterir, yani brokerinize kesin oranları sormanız gerekir.
İyi haber şu ki, bazı ülkeler Amerika Birleşik Devletleri ile süreci daha kolay hale getirmek için anlaşmalar yapıyor, ancak bu anlaşmalar ülkeye bağlı olarak değişiyor ve yatırımcılar herhangi bir yatırım yapmadan önce bir vergi uzmanına danışmalıdır.
Diğer durumlarda, Amerika Birleşik Devletleri IRS, yatırımcılara, yabancı vergi varlıklarına ödedikleri tutarları dengelemek için vergi indirimleri sunar.
Yabancı Vergi Kredilerini Kullanma
ABD İç Gelir Servisi (IRS), yabancı bir ülkede tahakkuk ettirilen vergiler için yabancı bir vergi kredisi veya vergiden mahsup edilmek üzere, hisse senedi temettüleri gibi aynı gelir üzerinde ABD vergisine tabi olan bir yabancı gelir kaynağı sunmaktadır.
Özellikle, bu vergi kredileri sadece ABD'de ödenen vergiler için geçerlidir, bu nedenle bazı emekliler bundan yararlanamaz.
Normalde, yabancı vergi kredilerinde 300 $ 'dan az olan yatırımcılar, söz konusu hisselerin geleneksel bir aracılık hesabında tutulduğu ve ödenen yabancı vergileri listeleyen bir Form 1099-DIV alınıp alınmadığı takdirde doğrudan Forms 1040'da krediler için başvuruda bulunabilirler. Aksi takdirde, vergi kredisine başvurmak ve Form 1040'a eklemek için Form 1116'yı dosyalamak gerekebilir.
Son olarak, yabancı vergi kredisi bazı durumlarda geçerli değildir. Birincisi, kredi dünyadaki toplam vergilendirilebilir gelirinize bölünen yabancı gelir kaynaklarınızı aşamaz. İkincisi, ABD ile iyi durumda olmayan bazı ülkeler, örneğin ABD'nin savaşta olduğu ülkeler de dahil olmak üzere, yabancı vergi kredisi için uygun olmayabilir.
Emeklilik Hesabı Sorunları
401 (k) s, IRAs ve Roth IRAs gibi emeklilik hesapları olanlar, bu konulara özellikle dikkat etmelidir. ABD'de temettü borçları hakkında herhangi bir gelir vergisi bulunmadığından, bu hesaplardaki temettü stoklarından mahsup edilen yabancı vergiler sonsuza kadar kaybedilmektedir. Temettü vergilerinin % 20'den fazla olabileceği ülkelerde, bu, etkin temettü getirilerini önemli ölçüde azaltabilir.
Birkaç ülke vardır ya da temettü konusunda herhangi bir vergilendirme yapılmaz ya da ABD yatırımcıları için özel hükümler vardır. Sonuç olarak, vergi avantajlı hesapları olan yatırımcılar yabancı temettü stoklarını bu ülkelere sınırlamak isteyebilir.
Vergi Antlaşmaları ve Son Notlar
Çoğu ülkede ABD ile vergi antlaşmaları bulunmaktadır, bu durum yabancı temettü stoklarında yatırımcıların vergi oranlarını azaltmaya yardımcı olabilir. Ancak bazı durumlarda, her bir komisyoncu yabancı yetkililerle evrak işi yapması gerektiğinden, vergi oranları brokerden brokere farklılık gösterebilir. Bazı durumlarda, bireysel yatırımcılar da indirimli ücret almak için bu rotayı seçebilir.
Sonunda, yabancı temettü stokları yatırımcılar için zorlu bir iş olabilir. Ancak genel olarak, yabancı temettü stoklarına yatırım yaparken birkaç önemli noktayı hatırlamak önemlidir:
- ABD, hem yabancı bir ülkeye hem de ABD'ye temettü vergisi ödeyerek çifte vergilendirme riski taşıyan yatırımcılar için bir yabancı vergi kredisi sunmaktadır.
- Emeklilik hesapları, ABD’deki vergileri başka bir şekilde ödeyemeyeceği için , yabancı vergi kredisi için uygun değildir.
- Yatırımcılar, brokerlerine farklı ülkelerdeki temettü vergi oranlarını öğrenmelerini rica etmelidir; çünkü bu oranlar ülke ile hatta finans kurumu arasında değişmektedir.
- Yatırımcılar ayrıca, gelir vergisi söz konusu olduğunda bu vergi konularının özel durumlarını nasıl etkilediğini görmek için bir vergi uzmanına danışmak isteyebilir.