Birçok dağıtım vergiye tabidir, ancak bazıları değildir
IRAS Türleri
Geleneksel bir IRA, bu terimi duyduklarında en çok düşündükleri kişidir.
Birçok durumda ve belirli sınırlamalara tabi olarak, geleneksel IRA planına yaptığınız katkılar için vergi indirimi hakkına sahipsiniz.
Roth IRA planına yaptığınız katkılar için vergi indirimi talep edemezsiniz, ancak emeklilik yaşından sonra aldığınız tüm dağıtımlar için de vergi ödemek zorunda değilsiniz. Geleneksel bir IRA'dan alınan dağıtımlar, aldığınız vergi indirimleri nedeniyle vergiye tabi gelir olarak kabul edilir.
Basit bir IRA — Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı'nın kısaltması - bir işveren tarafından sağlanmaktadır. Çalışanların maaş çeklerinden vergi öncesi katkılarda bulunmalarını sağlar. Haftada 1000 dolar ödüyorsanız ve SIMPLE IRA'nıza 25 ABD doları tutarında katkıda bulunuyorsanız, yalnızca 975 ABD doları tutarında vergi ödemeniz gerekir çünkü bu tutar, vergiler hesaplanan bakiyede hesaplanmadan önce 25 ABD doları düşülür. Ancak bu dağıtımlar, sizden emekli olduğunuzda ve paranızı aldığınızda da vergilendirilebilir.
"SEP" IRA Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı anlamına gelir ve bu tür bir çalışma serbest meslek sahiplerine açıktır.
IRAs Hakkında Temel Bilgiler
Bazı genel kurallar tüm IRA'lar için geçerlidir. Hesabınızdan çıkardığınız paraya dağıtım denir ve dağıtımlar çoğu durumda vergilendirilebilir gelir olarak vergi beyannamenize dahil edilir. Olağan gelir olarak ele alınırlar, marjinal vergi oranınızdan vergilendirilebilirler. Genel olarak, geleneksel bir IRA'dan alınan dağıtımlar, aldığınız yılda vergilendirilebilir.
59 1/2 yaşından önce bir dağıtım alırsanız, yüzde 10 oranında daha fazla vergi cezası ile çarpılabilir. Bunun ters yüzüne göre, 70/2 yaşından sonra dağıtım yapmaya başlamalısınız.
Ama ya fonları bir IRA'dan diğerine taşırsanız? Bu bir dağıtım değil "rollover" olarak bilinir.
IRA Rollovers için Bir Yıllık Bir Kural
Ne kadar IRA'ya sahip olursanız olun, bir yıllık dönemde bir IRA'dan başka bir IRA hesabına yalnızca bir geçiş yapabilirsiniz. Ancak, IRA'lar arasında sınırsız güvenilen mütevelli transferi yapabilir veya plan yöneticisinden planlamayı yöneticiye planlayabilirsiniz, çünkü bu tür bir aktarım bir rollover olarak kabul edilmez.
Aracı olarak rol aldığınızda, kısa bir süre için bile olsa, başka bir hesaba aktarmadan önce paranın eline geçmesini sağladığınızda bir rollover oluşur. Fonlar doğrudan bir kurumdan diğerine veya başka bir hesaba katılmadan bir hesaba giderse, hiçbir vergi ödenmez.
Kuralın Bazı İstisnaları
Geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya yapabileceğiniz rollover'ların sayısı konusunda bir sınırlama yoktur. Bu transferler dönüşüm olarak bilinir.
Havayolu çalışanlarına ödenen tanımlı fayda planlarından belirli türdeki dağıtımlar, vergi dışı vergiler olmadan geleneksel IRA'lara aktarılabilir.
Ve eğer BASİT bir IRA'ya katılırsanız, plana ilk kez katılmaya başlamanızdan iki yıl sonra, 401 (k) planları ve geleneksel IRA'lar gibi diğer grup emeklilik planlarından para çekebilirsiniz.
Vergiden muaf muameleye hak kazanan diğer dağıtımlar
Diğer bazı durumlarda dağıtımlar vergiden muaf olabilir - brüt gelirinize dahil edilmeleri gerekmez.
- Yılda izin verdiğiniz bir rollover o yıl için vergiye tabi değildir.
- 70/2 yaşından sonra bir dağılımı alabilir ve vergiden muaf nitelikli bir hayır kurumuna verebilirsiniz, ancak bu kural SEP veya SIMPLE IRA'lar için geçerli değildir.
- IRA en az beş yaşında ve 59 1/2 yaşına eriştiyseniz, Roth IRA'lardan yapılan dağıtımlar vergiden muaftır. Eğer ilk kez bir ev satın almak ya da engellilik nedeniyle yapıyorsanız, 59 IST'den daha gençseniz Roth IRA dağıtımlarını vergiden muaf tutabilirsiniz.
- Bir dağıtım alabilir ve bir kez bir Sağlık Tasarruf Hesabı'na aktarabilirsiniz.