Vergilerin Kalıtımınızı Nasıl Etkileyeceği
Bir emlakçının veya güvenin faydalanıcısı ile konuştuğumda ortaya çıkan ortak bir soru, faydalanıcının miraslarından herhangi bir vergi ödemesi gerekip gerekmediğidir.
Bu soruya cevap verilebilmesi için, yararlanıcı, "vergiler" teriminin aslında üç farklı vergi türünü içerdiğini anlamalıdır: miras vergileri , emlak vergileri ve gelir vergileri .
Mirasınız miras vergisine tabi olsun ya da olmasın, emlak vergileri ve / veya gelir vergileri birçok faktöre bağlı olacaktır, bu nedenle bu vergi türlerinin her birini ayrı ayrı ele alalım.
Devlet Miras Vergileri
Pek çok faydalanıcı için iyi haber, miras vergileri hakkında asla endişelenmemesi gerektiğidir, çünkü şu anda sadece altı eyalet onları toplar - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey ve Pennsylvania . Ayrıca, tüm bu devletlerde hayatta kalan bir eşe geçen mallar, miras vergisinden muaftır ve sadece Nebraska ve Pennsylvania, çocuklara ve torunlara geçen mülkler üzerinde miras vergileri toplarlar.
Yani, miras aldığınız merhum Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey veya Pennsylvania'da ya da bu eyaletlerin herhangi birinde kendi mülkünde yaşamadıysa, o zaman herhangi bir miras vergisi borcun olmayacaktır.
Miras alan kişi siz, bu altı eyaletten birinde yaşıyor olsanız bile doğrudur.
Ve merhum, bu eyaletlerden birinde ya da bir ya da daha fazlasında sahip olunan mülklerde yaşamış olsa bile, merhumla olan ilişkinize bağlı olarak miras vergileri borcunuz olabilir ya da vermeyebilirsiniz. Ayrıca, miras verginizi almadan önce genellikle miras vergilerinin ödenmesi gerekecektir, bu nedenle ödenen tutar, ödenmesi gereken vergilerle zaten azaltılacaktır.
Eyalet Mirası Vergi Beyannamesi , bunları toplayan altı eyaletteki miras vergisi kanununun kısa bir özetini verirken, her bir devlet adına ilişkin bağlantılar, her bir devletin miras vergisi kanunları hakkında ayrıntılı bilgi verir.
Devlet Emlak Vergileri ve Federal Emlak Vergileri
İyi haber şu ki, federal emlak vergisi amaçları için 2014 emlak vergisi muafiyeti 5,340,000 $ ve 2015 emlak vergisi muafiyeti 5,430,000 $ 'dır. Bu nedenle, eğer mirasçı mülk edinme hakkınız varsa , ölüm yılı için geçerli muafiyet miktarından daha düşük bir değere sahipse, o zaman herhangi bir federal emlak vergisine borçlanmayacaksınız.
Şu anda eyalet emlak vergileriyle ilgili olarak, sadece bir avuç yargı yetkisi toplanıyor - Connecticut , Delaware , Columbia Bölgesi , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont ve Washington . Yani, devlet miras vergileri gibi, miras aldığınız merhum bu eyaletlerin herhangi birinde ya da bu eyaletlerin herhangi birinde kendi mülkünde yaşamadıysa, o zaman siz, kişi olsanız bile devlet emlak vergisi borcunuz olmayacaktır. miras almak, bu devletlerden birinde yaşamak .
Diğer taraftan, merhum bu eyaletlerden birinde yaşıyorsa veya bu devletlerden bir veya daha fazlasında sahip olunan mülkler varsa, o zaman mülkün değeri, herhangi bir devlet emlak vergisi borcu ödenmeden önce devlet emlak vergisi muafiyetini aşmalıdır.
Halihazırda, eyalet emlak vergisi muafiyetleri New Jersey'deki 675.000 dolarlık düşük seviyeden Delaware ve Hawaii'de 5.430.000 $ 'a yükseliyor. Ancak, mülkün devlet emlak vergisine borcu olsa bile, genellikle bu vergileri miras çekinizi alabilmeniz için ödenmesi gerekir, bu nedenle ödenen tutar, ödenmesi gereken vergilerle zaten azaltılacaktır.
Eyalet Mülkiyeti Vergi ve Muafiyet Çizelgesi , bunları toplayan yargı bölgelerindeki mevcut devlet emlak vergisi muafiyetlerini listelerken, her bir eyalet adıyla ilişkili bağlantılar, her devletin emlak vergisi kanunları hakkında ayrıntılı bilgi vermektedir. Ayrıca, 2015 yılı Ölüm Yılı Vergi Çizelgemem , en yüksek ölüm oranlarıyla birlikte muafiyetleri de listeler.
Devlet Gelir Vergileri ve Federal Gelir Vergileri
Genel olarak, kendi içinde bir miras gelir olarak kabul edilmez, bu nedenle mirasınızı eyalet veya federal gelir vergisi beyannamesine bildirmeniz gerekmeyecektir.
Bununla birlikte, sahip olduğunuz mülkün yerleşik gelir vergisi sonuçları olabilir. Örneğin, geleneksel bir IRA ya da 401 (k) 'yi miras alırsanız, IRA'dan aldığınız tüm dağıtımları ya da sıradan federal gelirinizde 401 (k)' yi ve muhtemelen eyalet gelirinizi yıl içinde Dağıtımı aldığınız
Emeklilik hesaplarının dışında, bir MİA veya 401 (k) dışında tutulan herhangi bir hisse senedini veya hisse senedini devralmış olmanız halinde, o zaman emlak veya hisse senedini sattığınız yıl içinde, Aldığınız satış fiyatına karşılık, mülkün (ölüm tarihinden itibaren " kademeli olarak " alınan) devralınan değeri. Örneğin, merhumun ölüm tarihinde 100.000 dolar değerindeki bir evi miras alırsanız, ancak birkaç yıl sonra evi 150.000 dolara satıp satıyorsanız, o zaman 50,000 $ 'lık sermaye kazancı vergisine sahip olursunuz.
Yabancılardan Alınan Hediyeler ve Miraslarla İlgili Bir Not
ABD vatandaşı veya ikamet eden bir yabancıysanız ve yabancıdan bir hediye veya miras alırsanız, yabancı hediye veya miras ile ilgili federal vergi amaçları için uyulması gereken özel raporlama gereklilikleri olduğunun farkında olmanız gerekir: Yabancılar'dan IRS'ye Alınan Hediyeleri veya Mirasları Bildirmeniz Gerekir mi?
Kalıtım Üzerindeki Vergi Alt Çizgisi
Vergiler ve miraslar hakkında birçok yanlış anlama var. Devralınan mülkünüzde vergi ödemek zorunda kalacağınızdan emin değilseniz, vergi iadenizin vadesinden önce bir emlak planlama avukatı veya muhasebecisine danışın.