Peki, faydalanıcıların miraslarını almaları neden bu kadar uzun sürüyor? Çünkü Kişisel Temsilci veya Ardıl Muhtarı, mülkün kapatılmasından önce ya da güven sonlandırılmadan önce aşağıdaki adımları atmalıdır:
- 1. Merhumun belgelerini ve varlıklarını envanter. Bir Kişisel Temsilcinin, mahkeme tarafından tayin edilmeden önce veya bir Müsteşar, bir güvenin yönetimini devralabilmesinden önce, merhumun emlak planlama belgelerinin ve diğer önemli belgelerin yer alması gerekir. Emniyenin emlak planlama belgeleri, bir Son Vasiyetname ve Ahit , cenaze, ölü yakma, gömü veya anma talimatları ve / veya bir Geri Dönen Yaşam Vakfını içerebilir. Emniyetteki önemli belgeler arasında banka ve aracılık beyannameleri, hisse senedi ve senet belgeleri, hayat sigortası poliçeleri, şirket kayıtları, araba ve tekne başlıkları ve tapuları; ve faturalar, kredi kartı faturaları, ipotek, kişisel krediler, tıbbi faturalar ve cenaze faturası da dahil olmak üzere merhumun borçları hakkında bilgi.
- 2. Sonucu mülkün Kişisel Temsilcisi olarak atandın veya Atama Mütevelli olarak atanmayı kabul edin . Merhumun önemli belgeleri yer aldığında , eğer bir mutabakat gerekiyorsa, o zaman bir Kişisel Temsilci'nin mahkeme tarafından tayin edilmesi gerekecektir, ya da merhum bir Geri Dönen Yaşayan Güvene sahip olsaydı, Müsteşarlığın atanmasını kabul etmesi gerekir.
- 3. Merhumun varlıklarına değer. Kişisel Temsilci veya Başarılı Kişi Yerine getirildikten sonra, merhumun varlıklarının ölüm değeri belirlenmelidir. Bu, faydalanıcılar için önemli bilgiler olacaktır çünkü sermaye kazancı, miras alınan mülkün satıldığı zamanın değerine karşılık gelen ölüm değeri kullanılarak hesaplanacaktır (sonuç olarak aşağı veya yukarıya doğru bir adım atılacaktır ). Buna ek olarak, merhumun borçlu tarafından azaltılmış varlıklarının toplam değeri , mülkün veya emanetin devlet emlak vergisine , devlet miras vergilerine ve / veya federal emlak vergisine tabi olup olmayacağını belirleyecektir.
- 4. Emrin nihai faturalarını ve devam eden idari masraflarını öde. Ölen kişinin varlıklarının değeri bir kez belirlendikten sonra, Kişisel Temsilci veya Müsteşar Kişinin, cep telefonu faturaları, kredi kartı faturaları ve tıbbi faturalar gibi emircinin son faturalarını ve aynı zamanda mülkün idaresinin devam etmekte olan masraflarını ödemesi gerekecektir. veya depolama ücretleri, yardımcı programlar ve avukat ücretleri gibi .
- 5. İlgili vergi beyannamelerini dosyalayın ve geçerli vergileri ödeyin. Emrinin nihai faturalarını ve devam eden idari masrafları ödemenin yanı sıra, Kişisel Temsilci veya İdarî Yetkilisi de, yürürlükteki tüm vergi beyannamelerini ve / veya miras vergi iadelerini (eyalet ve / veya federal - IRS Form 706 ), merhumun nihai gelirini dosyalamak zorundadır. vergi iadesi (ler) i (devlet ve / veya federal - IRS Form 1040) ve başlangıç ve nihai emlak veya gelir vergisi beyannameleri (eyalet ve / veya federal - IRS Form 1041 ). Tabii ki, ödenmesi gereken vergiler faiz ve cezalardan kaçınmak için zamanında ödenmelidir.
- 6. Faydalanıcılara kalanları dağıtın. Ve böylece bir mülkün ya da güvenin tesis edilmesi sürecindeki en son aşamaya geldik - mirasçılara miras çeklerini yazınız. Bu son adım, çünkü eğer Kişisel Temsilci veya Görevlisi Vekili önceki adımlardan beşinin hepsine dikkat etmiyorsa ve faydalanıcılara mülk ya da emeğin payını verirse, Kişisel Temsilci ya da Müsteşar Kişinin kişisel sorumluluğu üstlenilecektir. tüm merhumun ödenmemiş faturaları, idari masrafları ve ödenmemiş tüm vergileri.
Peki mirasını Ne Zaman Beklersin?
Yukarıda belirtildiği gibi, bir mülkün ya da güvenin yerleşmesi ile ilgili oldukça fazla bir şey vardır. Ama genel olarak, uzlaşma süreci ne kadar sürüyor? Bu, sahip olunan malvarlığı türleri, bu varlıkların değeri, mülkün eyalette ve / veya federal düzeyde vergilendirilip verilemeyeceği, yararlanıcıların ne kadar katılım sağladığı, ne kadar faydalanıcıların dahil olup olmadığı gibi birçok faktöre bağlı olacaktır. Kişisel Temsilci veya Başarılı Mütevelli'nin yetenekleri ve gayretleri. Bu faktörleri göz önünde bulundurarak, basit bir emlak veya güven birkaç ay içinde çözülebilirken, karmaşık bir mülk veya güven bir ya da birkaç yıl daha uzayabilir.