Hayatta kalan bir eşinin gelir vergisi sonuçları IRA veya 401 (k) miras alınıyor
Hayatta kalan eş, bir IRA veya 401 (k) ile yapabilecekleri şeyle büyük bir esnekliğe sahiptir. Seçenekler şunları içerir:
- Hesabın hayatta kalan eşinin emekli hesabına aktarılması - Bazı durumlarda, hayatta kalan eş sadece IRA'yı veya 401'i (k) kendi emeklilik hesabına atmayı seçecektir. Bu durumda, IRA ya da 401 (k) ile ilişkilendirilmiş ertelenmiş gelir vergilerinin tamamı , hayatta kalan eş, hesaptan para çekene kadar ertelenmeye devam edecektir. Bunun yanı sıra, hayatta kalan eş, gerekli minimum dağılımları almak için kendi yaşam beklentisini kullanabilecek ve aynı zamanda hayatta kalan eş ölünce hesabı kimin alacağını seçebilecek.
- Ölen eşin hesabı olarak hesaba katılmaya devam etmek için seçim yapmak - Bu tür seçimin faydaları, ilk eşin 70 1/2 yaşından önce iyi öleceği ve hayatta kalan eşin 59 yaşın altında olduğu sınırlı durumda ideal olarak çalışır. Ölen eşten 1/2 ve birkaç yaş daha genç. Bu durumda, hayatta kalan eş, ölen eşin onları alması gerekene kadar gerekli asgari dağılımları almayı erteleyebilir ve yine de% 10'luk erken para cezası verilmeksizin hesabından para çekebilir . Daha sonra, hayatta kalan eş 59 yaşına eriştiğinde, hesabı kendi hesabına devredebilir. Hesap hala ölen eşin hesabı olarak kabul edilirken, hayatta kalan eş, hayatta kalan eşin 59 1/2 ulaşmadan önce ölürse hesabı kimin alacağını seçebilmelidir.
- Ölen eşin mülk planında hesaplanan A veya B Güvenine hesabın finanse edilmesi - IRA ya da 401 (k), kalan eş tarafından lehdar atama ve / veya bir feragatname nedeniyle ölen eşinin A ya da B Güveninin bir parçası haline gelirse Daha sonra, hayatta kalan eş, hesaptan para çekene kadar gelir vergisi hala ertelenecektir. Ancak, hesap A veya B Güven'in bir parçası haline geldiğinde, hayatta kalan eşin, yaşam süresi boyunca hesaplanan asgari dağılımları almaya başlaması gerekecektir. Ayrıca, hayatta kalan eş, hayatta kalan eş ölünce hesabın faydalanıcılarını değiştiremez.
Hayatta kalan bir eşin emlak vergisi sonuçları IRA veya 401 (k) miras alma
IRA'nın adil piyasa değerinin% 100'ü veya 401'inin (k), ölen eşin emlak vergisi amaçlı mülkünün değerine dahil edilmesine rağmen, eşler, ölen mal varlıklarından ötürü ödedikleri malvarlıklarından ötürü ölen varlıklarını ölümden mahrum bırakabilirler. Sınırsız evlilik indirimi , ölen eşin mülkünün IRA veya 401 (k) üzerindeki herhangi bir emlak vergisine borcu yoktur. Bunun yerine, hayatta kalan eş daha sonra ölünce, hayatta kalan eşin IRA'yı devirmek için seçmesi halinde, kalan eşin ölümüne ilişkin olarak, IRA'nın adil piyasa değerinin% 100'ü veya hayatta kalan eşin ölümünde 401 (k), eşinin mülküne dahil edilecektir. ya da 401 (k) kendi hesabına veya A Güvenini finanse etmek için kullandı. Öte yandan, IRA ya da 401 (k) B Trust'a fon sağlamak için kullanılmışsa, o zaman IRA ya da 401 (k) hayatta kalan eşin mülküne dahil edilmeyecektir.
Yaşayan Bir Eş Değilseniz Vergi Sonuçları
Hayatta Kalmayan Bir Eşcinsel Değilseniz IRA veya 401'in (k) Devralınmasının Gelir Vergisi Sonuçları
IRA'nın veya 401 (k) hesap sahibinin hayatta kalan eşi değilseniz, hesabı devralmanın gelir vergisi sonuçları, onunla ne yapmayı seçtiğinize bağlı olacaktır:
- Hesabı devralınan bir IRA'ya aktarın - Hesabı devralınan bir IRA'ya devretmeyi seçerseniz, ölen kişinin ölümünün ardından yılın 31 Aralık tarihine kadar asgari dağılımlar yapmaya başlaması gerekecektir ve dağıtımlar sizin tarafınızdan hesaplanacaktır. yaşam beklentisi. Ayrıca gerektiği gibi ek miktarlar da alabilirsiniz. Her dağıtım yapıldığında, gerekli olsun ya da olmasın, dağıtım tutarı vergilendirilebilir gelirinize dahil edilecektir. Ancak, şu anda 401 (k) s için hesabın devralınan bir IRA'ya aktarılmasının, şirketin planı sürdürme politikaları nedeniyle bir seçenek olmadığını unutmayın. Ancak, 2008 İşçi, Emekli ve İşçi Kurtarma Yasası (veya WRERA), tüm işverenlerin bu seçeneği 1 Ocak 2010'a kadar sunmasını şart koşmaktadır.
- Hesabı tam olarak paraya çevir - Bu seçeneği belirlerseniz, dağıtımınızın% 100'ü vergilendirilebilir gelirinize dahil edilir.
Hayatta Kalmayan Bir Eşcinsel Değilseniz, IRA veya 401'in (k) Devralınmasının Gayrimenkul Vergi Sonuçları
IRA ya da 401 (k) 'nın adil piyasa değerinin tamamı, ölen mal sahibinin emlak vergisi amaçlı gayrimenkulünün değerine dahil edilecektir. Dolayısıyla, ölen sahibinin diğer varlıklarının tümü, IRA veya 401 (k) değeriyle birleştirildiğinde, mevcut federal veya eyalet emlak vergisi muafiyetini aşarsa, ölen mal sahibinin mülkü emlak vergisine borçludur.
IRA veya 401'in (k) Emlak Vergileri Ödemesi Gerekirse Ne Olur?
Ölen mal sahibinin mülkiyeti vergiye tabi ise, ancak emlak vergisi faturasını ödemek için IRA veya 401 (k) dışında yeterli varlık bulunmuyorsa, bu durum IRA veya 401 (k) yararlanıcısı için ciddi bir sorun teşkil edecektir.
Niye ya? Bir IRA veya 401 (k) 'den her bir çekilme, geri çekilen miktarın, yararlanıcının vergiye tabi gelirine dahil edilmesiyle sonuçlanacağı için. Ve eğer faydalanıcı, artan gelir vergisi faturasını ödemek için hesaptan ek nakit almayı gerektiriyorsa? Geri çekilen tutarda ek gelir vergileri doğurur. Nihai sonuç, sevdiklerinize maddi olarak zarar verebilir - emeklilik hesabının% 50'si ile% 90'ı mülk ve gelir vergisine kaybedilir. Bundan kaçınmanın tek yolu, mülkünüzün emlak vergisi faturasını ödemek için emeklilik hesabının dışında yeterli nakit veya başka likit varlığa sahip olmasını sağlamaktır.