Ne, ne zaman ve ne kadar gerekli minimum dağılımlar.
Gerekli minimum dağılımları ne zaman almaya başlamalıyım?
İlk RMD'niz, 70 reach yaşına ulaştıktan sonraki yılın 1 Nisan tarihine kadar gerçekleşmelidir, ancak çoğu kişi, 70/1 yaşına ulaştığı yılda ilk dağıtımlarını yapmak için en verimli vergi bulacaktır.
Örnek: Bob'un doğum günü şubat ayında. Böylece Ağustos ayında 70 turns döner. İlk dağıtımı, o yıl içinde alabildiği halde, bir sonraki yılın 1 Nisan tarihine kadar gerçekleşmelidir. Eğer Bob, 70'inci yılını takip eden yılın 1'inci yılına kadar beklerse, her iki yıl için gerekli asgari dağılımı almak zorunda kalacak. İkinci yılda beklemek ve iki dağılımı almak ya da ilk dağıtımı 70 'e döndüğü yıldaki kararına göre, bu seçenek iki yıla kıyasla en az vergi ile sonuçlanacak. Çalıştığım yüzlerce emeklisi ile, ilk RMD'yi geciktirmenin anlamlı olduğu birkaç durum gördüm.
Bir Roth'tan RMD almak zorunda mıyım?
Kendi Roth IRA'nızdan minimum dağılımı almanız GEREKMEZ. Bununla birlikte, diğer Roth hesaplarından RMD almanız gerekmektedir.
Örneğin IRS kuralları, RMD'leri Roth 401 (k) 'den almanızı gerektirir, ancak emeklilikte Roth 401 (k)' nizi Roth IRA'nıza yuvarlayabilir ve böylece bu gerekliliği ortadan kaldırabilirsiniz.
Siz de mirasçı Roth IRA'lardan RMD almalısınız, böylece çocuklarınız Roth IRA'nızı miras bıraktıklarında fonların sonsuza dek vergiden muaf olmasına izin veremezler - her yıl belirli bir miktar almaya başlamalılar.
Ya hala 70 yaşında çalışıyorsam?
Hala işvereniniz tarafından desteklenen emeklilik planınıza katkıda bulunuyor ve katkıda bulunuyorsanız, bazı planlar RMD'nizi ertelemenize izin verecektir.
Her kalifiye planın kendi kuralları vardır. Hala çalışıyorsanız, 70 1/2 yaşında dağıtım almanız gerekip gerekmediğini görmek için planınızı kontrol etmelisiniz.
Ne kadar çıkarmak zorundayım?
Gerekli dağıtım miktarınız iki şeye bağlıdır: önceki yılın 31 Aralık hesap bakiyesi ve yaşınıza dayalı bir IRS tablosu.
Yaşınızı doğum tarihinizden itibaren dağıtım yılı içinde kullanıyorsunuz. Yani, 2017'de bir dağıtım alıyorsanız, 2017'de gerçekleşen doğum tarihinize eriştiğiniz yaşınızı kullanın.
Referans olarak, en yaygın kullanılan tablonun ilk yirmi yılı (70-90 yaş arası dağılımları kapsayan), Tekdüzen Yaşam Beklentisi tablosu, bu makalenin alt kısmında listelenmiştir. 90 yaşın üzerinde bir kişi için gerekli dağılımları hesaplamak için, IRS web sitesindeki tüm Tekdüzen Ömürboyu tablosuna bakın (bu IRS sayfasında, Tekdüzen Tabloyu bulmak için Tablo III'ün altına inin).
Sizden on yaş daha genç bir eşiniz varsa veya bir IRA hesabının eş olmayan faydalanıcısı olarak dağılımlar alıyorsanız, aşağıdaki bağlantılardan birinde alternatif bir tablo kullanın:
- Ortak ve Son Kurtulan Masa (bkz. Ek B) - Eğer eşiniz on yaşından küçükse kullanın.
- Tekli Hayat Beklenti Tablosu - Eşsiz bir yararlanıcı olarak dağılımlar alıyorsanız kullanın.
RMD'mi bir Roth'a devredebilir miyim?
Hayır, gerekli minimum dağıtımınızı bir Roth IRA'ya taşıyamazsınız. Bununla birlikte, IRA'nızdan para dağıtabilirsiniz, yani nakit yerine bir yatırımın hisselerini dağıtabilirsiniz. Daha sonra bu fonlar bir aracılık hesabına yatırılır.
RMD'mi bir hayır kurumuna yönlendirebilir miyim?
RMD'nizi bir yardım kuruluşuna yönlendirebilirsiniz ve vergi beyannamenizde vergiye tabi gelir olarak bildirilmeyecektir. Bu hüküm, vergi kanununun geçici bir hükmüdür, ancak 2016'da başlayarak kalıcı hale getirilmiştir. Buna “nitelikli hayır dağıtımı” denir.
Gerekli minimum dağıtımımı nasıl hesaplarım?
Ne kadar geri çekilmeniz gerektiğini belirlemek için önceki yılın 31 Aralık tarihli IRA hesap bakiyesini alın, yaşınızı uygun tabloya göre arayın ve hesap bakiyenizi yaşınıza bağlı olarak (kalan dağıtım süresi) faktörüne göre bölün.
Örnek: Bob'un önceki yıl 31 Aralık'ta IRA'sında 100.000 dolar vardı. Bob 70 yaşında ve 70 turns döndüğü yılda ilk dağıtımına karar verir.
- 100.000 ABD Doları / 27,4 = 3,649,63 ABD doları
Bu Bob'un 70 turns döndüğü takvim yılı için çekilmesi gereken miktardır.
Mevcut veya gelecek yılın gerekli minimum dağıtımını tahmin etmek için çevrimiçi bir RMD hesap makinesini deneyin.
Ne? Gerekli minimum dağılımı almamak için bir ceza!
Gerekli asgari dağılımın yapılmaması cezası, zamanında geri çekilmeyen tutarlar için% 50 oranında bir vergidir.
Gerekli minimum dağıtımlar hakkında ek bilgi için:
Zorunlu Minimum Dağılımlara İlişkin IRS Emeklilik Planlama Bilgileri
Gerekli Minimum Dağıtım Tablosunun İlk 20 Yılı
| İlk Yirmi Yılı Gerekli Minimum Dağıtım Tablosu (Tekdüzen Ömür) | ||
| Yaş | Dağıtım Süresi | |
| 70 | 27,4 | |
| 71 | 26,5 | |
| 72 | 25,6 | |
| 73 | 24,7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |