Belirlenmiş Faydalanıcı
Bir IRA ya da 401 (k) 'nin, ölümünden önce hesap için bir lehdar atama formu tamamlaması halinde atanmış bir faydalanıcıya sahiptir.
Bu belirlenen yararlanıcılardan en az biri merhumdan sağ kalırsa, emeklilik hesabı davanın dışında kalan kişiye doğrudan geçecektir. Tahkim sürecinin bir kısmı, merhumun borçlarını karşılamak için emlak varlıklarını kullanmayı içerdiği için, merhum alacaklılarının erişimini engeller. IRA veya 401 (k) mülkün parçası olmazsa, merhumun nihai faturalarını ödemek için kullanılamaz.
Yaşayan Bir Alakalı Yararlanıcı Olmazsa Ne Olur?
Eğer merhum ölümünden önce bir lehdar atama formu doldurduysa, ancak tüm lehdarlar onu önceden tahmin ederse, iki şeyden biri olabilir:
- IRA ya da 401 (k) hesabı, merhumun muhasebecilik siciline geçecek ve merhumun nihai faturalarını ödeyebilecektir.
- IRA ya da 401 (k), IRA ya da 401 (k) vekilinin ödeme politikaları hükümleri uyarınca doğrudan merhumun mirasçılarının dışardanatına geçecektir. Bu olursa, IRA veya 401 (k) merhumun son faturalarını ödemek için kullanılmaz.
Mirasçılar, merhumla çok yakından ilişkili olan kişilerdir, bir iradenin yokluğunda kendisinden miras alma hakkına sahip olurlardı.
Tüzüğün Yararlanıcı Atama Formunu Tamamlayamaması Durumunda Ne Olur?
Eğer merhum bir lehdar atama formu tamamlayamadıysa, aynı iki senaryo gerçekleşebilir. IRA ya da 401 (k), merhumun muhteva dairesine geçecek ve merhumun nihai faturalarını ödemek için kullanılabilir olacak ya da IRA ya da 401 (k), merhumların varislerine, doğrudan alacaklılar.
Emsalin Mülkiyeti Adlandırılmış Faydalanıcı Olduğunda Ne Olur?
Burada bir tahmin çalışması yok. Emeklilik hesapları, mallarını almak için kendi iradesiyle isimlendirilen mülk sahiplerine nihai olarak devredilmesi için malikanesine giderdi. Ancak bu faydalanıcılar, yalnızca merhumun nihai faturaları, kalan vergileri ve mülkün işletme masraflarının ödenmesinden sonra kalanları devralabilir.
Emekli fonları, bu türden borç ve masrafları ödemek için kullanılır, çünkü mülk, borçları başka türlü tatmin edebilecek miktarda nakit bulundurmadığı sürece, örneğin ölen kişinin, bu amaç için maliyesine ödenecek gelirleri olan bir hayat sigortası poliçesi olsaydı.
Bazı karmaşık vergi kanunları, kalıtsal ERISA nitelikli emeklilik varlıklarına ilişkindir, bu nedenle, bu yükümlülükleri yerine getirmek için emlak varlıklarının tasfiye edilmesi gerekiyorsa, mülkün icracı veya kişisel temsilcisi ilk olarak başka mülkleri satması muhtemeldir.
NOT: Yasalar sık sık değişir ve bu bilgiler son değişiklikleri yansıtmayabilir. Mevcut yasal tavsiye için lütfen bir avukata danışın. Bu makalede yer alan bilgiler yasal tavsiye değildir ve yasal tavsiye yerine geçmez.