POD Hesabı Devralma Vergi ve Diğer Sonuçları
NOT: Devlet yasaları sık sık değişir ve aşağıdaki bilgiler yasalardaki son değişiklikleri yansıtmayabilir. Mevcut vergi veya yasal tavsiye için, bu maddede yer alan bilgiler vergi veya yasal tavsiye olmadığından ve vergi veya yasal tavsiye yerine geçmediğinden, lütfen bir muhasebeciye veya bir avukata danışın.
Sevdikleriniz öldü ve sizden ötürü ölüm cezası (POD) hesabının faydalanıcısıysanız, genel olarak hesap sahibinin orijinal ölüm belgesini hesabın bulunduğu bankaya sunarak hesaba paraya erişebileceksiniz. düzenlenmektedir.
Ancak, parayı almadan önce (ya da daha da kötüsü, harcamadan önce), bir POD hesabını devralmanın tüm vergi ve diğer sonuçlarının farkında olmanız gerekir.
POD Hesabı Devralma Gelir Vergisi Sonuçları
POD hesabının yararlanıcısı olarak, genel olarak, POD hesabının ölüm değeri vergiye tabi gelirinize dahil edilmeyecektir. Bununla birlikte, hesap sahibinin ölüm tarihinin tarihinden önce POD hesabı tarafından kazanılan herhangi bir gelir, hesap sahibinin nihai federal gelir vergisi beyannamesi (bkz. IRS Formu 1040 ) ve geçerli herhangi bir nihai devlet gelir vergisi beyannamesi ve geliri hakkında rapor edilmelidir. Ölüm tarihi ile hesabın sahipliğini ele geçirme tarihi arasında kazanılan hesap, hesabın sahibinin federal emlak gelir vergisi beyannamesi (bkz. IRS Form 1041 ) ve geçerli herhangi bir devlet mülk gelir vergisi beyannamesi üzerinden bildirilmelidir.
POD Hesabının devralınması mal ve miras vergisi sonuçları
Hesap sahibinin mülkü, federal emlak vergisine tabi ise ( 2014 yılında, brüt arazi, federal emlak vergisine tabi olmak için 5.34 milyon doları aşmalıdır) veya devlet emlak vergileri veya miras vergileri ve hesap sahibinin Son İrade ve Ahit veya Revocable Living Trust , daha sonra iradede veya güvende yer alan hükümler, emlak veya miras vergisi faturasının ödenmesine katkıda bulunmanız gerekip gerekmediğini belirleyecektir.
Öte yandan, hesap sahibinin mülkü, federal emlak vergisine veya devlet emlak vergisine veya miras vergisine tabi ise ve hesap sahibinin bir iradesi veya tröstü yoksa, hesap sahibinin öldüğü eyalet yasaları, emlak vergisi veya miras vergisi faturasının ödenmesine katkıda bulunmanız gerekmeyecektir.
Herhangi bir Hesap Sahibinin Olağanüstü Faturalarını Ödemek zorunda mısınız?
Bir POD hesabının sahibi, önemli miktarda kredi kartı veya tıbbi fatura veya ipotek gibi diğer borçlardan dolayı öldüğünde ortaya çıkan ortak bir soru, POD yararlanıcılarının POD'un parasını kullanmak için herhangi bir POD parasını kullanması gerekip gerekmediğidir. ödenmemiş borç. Genel olarak, bu sorunun cevabı, yararlanıcının borçlunun garantör olup olmadığı (kredi kartı veya ipotek üzerinde eş-imza gibi) ve geçerli devlet kanunu olup olmamasına bağlı olacaktır. Bazı devletlerde, POD yararlanıcılarının borcun garantörü veya eş-imzaları olmaması halinde, yararlanıcı, POD hesabına derhal erişebilecek, diğer eyaletlerde ise her bir POD lehtarı, POD'un onaylandığını onaylayan bir beyanname imzalamak zorunda kalacaktır. hesap sahibinin POD hesabında kalan parayı toplamadan önce borcu yoktu.