Roth IRA Kullanarak Vergisiz Yatırım Gelirleri Potansiyeli
Roth IRAs Vs. Diğer IRAs
Diğer emeklilik tasarruf planları gibi, bir Roth IRA içinde tutulan yatırım geliri de kazanılmış olarak vergilendirilmez.
Emekliliğinize girmeden önce faiz veya kâr paylarını vergi iadenizde gelir olarak bildirmek zorunda değilsiniz. Diğer planlar gibi, erken para almak için de cezalar vardır.
Roth IRA hesaplarıyla ilgili ayırt edici özellik, belirli koşullar sağlandığında emekli olduktan sonra paranın tamamen vergisiz olarak geri çekilebilmesidir. Bunun nedeni, geleneksel bir IRA ile yaptığınız gibi, yıllar içinde hesaba yaptığınız katkılardan vergi indirimi almamanızdır. Katkılarınız üzerine bir kez, sizin katkıda bulunduğunuz geliri kazandığınız anda ve ödediği gelir vergiye tabi değilken zaten vergi ödemişsinizdir. Roth IRA'lar vergisiz yatırım geliri biriktirme potansiyeli nedeniyle tasarruf sahipleri ve yatırımcılar için benzersiz bir vergi planlama fırsatı sunuyor.
Bir Roth'un diğer bir avantajı, işyerinde bir emeklilik planı kapsamında olsanız bile bu tür bir IRA'ya katkıda bulunmanız olabilir. Bu genellikle diğer IRA'lar için geçerli değildir.
Bir Roth IRA içinde tutulan tasarruflar, çoğu emeklilik hesabında da geçerli olan 59 1/2 yaşına gelene kadar bağlanır. Belirli nedenlerle daha önce para çekmenize izin veren bazı istisnalar vardır. Aksi takdirde, bir Roth IRA'nın erken çekilmesi, yüzde 10 oranında federal vergi cezasına tabidir ve geri çekilen herhangi bir kazanç vergiye tabi tutulabilir.
Vergisiz Roth IRA Dağılımları için Kriterler
Bir Roth IRA'dan çekilen fonlar tamamen vergiden muaftır.
- Dağıtım, ilk kez bir Roth IRA'ya katkıda bulunduğunuz tarihten sonraki en az beş yıl sonra yapılır ve
- Dağıtım, 59 1/2 yaşına geldikten sonra ya da engelliliğiniz için, eğer ölümünüzden sonra dağıtımın bir yararlanıcıya ödenmesi durumunda, ya da ilk kez bir ev satın almak için dağıtımı kullandıysanız yapılır.
Bu kriterler birlikte, Roth IRA'dan vergi iadesi yapılmayan bir tedavi için "eleme dağıtımı" nı geri çekmektedir.
Uygun Olmayan Dağıtımların Vergi Muamelesi
Nitelikli dağıtımların kriterlerini karşılamayan bir Roth IRA hesabından para çekme işlemleri kısmen vergilendirilebilir. Roth IRA'ya olan asıl katkınız size vergisiz olarak iade edilir, ancak herhangi bir kazanç ve büyüme tamamen vergilendirilebilir. Roth'un geri çekilmesinin vergiye tabi kısmı da yüzde 10 oranında erken dağıtım cezasına tabidir.
Roth IRA'ya ne kadar katkıda bulunabilirsiniz?
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunabileceğiniz maksimum tutar, 2016 ve 2017 için yıllık 5.500 dolar. 50 yaşın üzerindeki kişiler, bir katkı payı olarak yılda 1000 dolar ek katkı sağlayabilir.
Bu sınır hem geleneksel hem de Roth IRA için geçerlidir.
Her iki seneye de katkıda bulunabilirsiniz, ancak toplam katkılarınızın toplamı, yıl için maksimum değeri aşamaz. Maksimum tutarı aşarsanız, vergi iadenizin sona ermesinden önce düzeltici bir dağıtım alarak sorunu düzeltmeniz gerekir.
Gelire Dayalı Katkı Sınırları
Roth IRA'ların kimlerin fon alabileceği konusunda bazı gelir kısıtlamaları var. Gerçek Roth IRA katkı limitiniz, yıl için gelir düzeyinize bağlı olarak tamamen azaltılabilir veya hatta ortadan kaldırılabilir. Aslında iki sınır vardır:
- Birincisi kazanılan gelir limiti olarak adlandırılır. Katkı limitine veya yıl için kazandığınız gelire (hangisi daha azsa) katkıda bulunabilirsiniz. Sadece IRA amaçları için kazanılan gelir, bir W-2'de bildirilen ücretlerden, bir iş veya çiftlikte serbest meslek gelirinden ve nafakadan oluşur. Tüm bu kaynaklardan elde ettiğin gelir sadece 5.000 dolarsa, bu bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilecek tek şeydir. Eğer 30.000 dolar ise, 5.500 $ limitine kadar katkıda bulunabilirsiniz.
- İkinci sınır, yüksek gelirli mükelleflere uygulanır. Vergi mükellefinin yıl için düzeltilmiş düzeltilmiş brüt gelirine dayanmaktadır ve bu gelirin ne kadarının bir Roth IRA'ya ne kadar katkıda bulunabileceğini belirler.
| Modifiye AGI'ye Dayalı Roth IRA Uygunluk Aşaması | ||||
| Dosyalama durumu | 2016 | 2017 | ||
| itibaren | için | itibaren | için | |
| Tek | $ 117,000 | $ 132.000 | $ 118.000 | $ 133.000 |
| Hane Halkı | 117,000 | 132000 | 118000 | 133000 |
| Evli dosyalama ortaklaşa | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Nitelikli Dul / er | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| Evli Dosyalama Ayrı | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Kaynak: | IR 2013-86 | IR 2014-99 | ||
Eşler, tüm vergi yılı boyunca birbirlerinden ayrı ve ayrı yaşarlarsa, bekar kişiler için gelir limitlerini kullanabilirler.
Üç olası sonuç
- Değiştirilen AGI'nız yukarıda gösterilen "tutardan" düşükse, bir Roth IRA'daki katkı limitinin tamamına kadar katkıda bulunabilirsiniz.
- Modifiye edilmiş AGI'nız "from" ve "to" tutarları arasındaysa, IRS Publication 590'da Workheet 2-2 kullanılarak yapılan hesaplamalara göre bir Roth IRA'ya olan katkılarınız sınırlanır veya "aşamalı olarak" yapılır.
- Değiştirilen AGI'nız "tutarı" tutarının üzerindeyse, o yıl için Roth IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değilsiniz.
Çoğu vergi mükellefleri için, değiştirilmiş AGI, sizin düzeltilmiş brüt geliriniz artı Form 1040'ın 37 ve 8b satırlarında bildirilen vergiden muaf faiz gelirleri ve aldığınız herhangi bir yüksek miktardaki kesintilerdir, ancak sizin gibi hissediyorsanız bir vergi uzmanına danışın. Emin olmak için "from" limitine yakın olursunuz. Bu vergi indirimlerinden herhangi birini almadıysanız MAGI ve AGI'niz muhtemelen aynıdır.
Diğer Emekli Hesaplarından Para Dönüştürme
Geleneksel bir IRA'dan 401 (k) ya da benzeri vergi öncesi tasarruf planlarından elde edilen vergiden düşülebilir fonlar, bir Roth IRA'ya dönüştürülebilir , ancak bu vergi-ertelemenin geri alınması anlamına gelir. Birikmiş kazançlara ve vergi indirimi yaptığınız tüm tasarruf katkılarına vergi ödersiniz. Bu vergi öncesi parayı vergi sonrası paraya dönüştürür.
Roth IRA katkı limitlerinin aksine, bir Roth IRA'ya dönüştürülmek için herhangi bir gelir kısıtlaması yoktur. Bu, doğrudan bir Roth IRA'ya tam olarak fon sağlamayan yüksek gelirli insanlar için bir vergi planlama fırsatı yaratır. Daha yüksek gelirli mükellefler, indirilemeyen geleneksel bir IRA'yı finanse edebilir, daha sonra geleneksel IRA'yı bir Roth'a dönüştürür.
Vergi Faydaları ve Dezavantajların Özeti
- Roth IRA kapsamında kazanılan yatırım geliri yıllık vergi beyannamenizde rapor edilmez.
- Roth IRA’nın çekilmesi federal düzeyde tamamen vergisiz olabilir.
- Roth IRA'lar, RMD'ler olarak bilinen zorunlu minimum dağılımlara sahip değildir. İstediğiniz kadar parayı almak zorunda değilsiniz.
- Roth IRA'lar mirasçılara bırakılabilir ve bu nedenle hem gelir vergileri hem de emlak vergisinden kaçabilir.
- Roth IRA'nın erken çekilmesi vergi ve cezaya tabi olabilir.
- Roth IRA'yı finanse etmeye uygun olmak için gelir kısıtlamaları var.
- Roth IRA'daki zararlar, yalnızca hesabı tamamen paraya çevirdiğinizde vergiden düşülebilir; bu da her zaman avantajlı olmayabilir.