Bireysel emeklilik hesapları, paranın aslında dağıtım olarak adlandırılan IRA'dan çekilinceye kadar herhangi bir vergi etkisinin erteleneceği şekilde yapılandırılmıştır.
Bir dağıtım yapıldığında, bu herhangi bir vergi muamelesinin tespit edilebildiği zamandır.
IRA Kayıpları için Tercih Edilen Strateji: En Düşük Yaşta Bütün Dağılımları Ertele
Genel olarak konuşursak, varlıkların yeniden dağılımını planların içinde dağıtmak ve parayı planların dışına çıkarmaktan daha iyidir. Bunun nedeni, geleneksel (indirilebilen) IRA'lar için , çekilmenin tüm tutarı vergiye tabi gelirinize dahil edilecek ve bu sizi daha yüksek vergi borçlarına yönlendirebilir. Ayrıca, 59.5 yaşın altındaysanız, erken dağıtımlar için% 10 ceza uygulanır.
Aynı türdeki tüm IRA'lar paraya çevrilmişse, IRA Zararları Kesilebilir
IRA planlarında bir kayıp olabilir, ancak yalnızca aynı türdeki tüm IRA'ları ödüyorsanız. Bu, tüm geleneksel IRA'larınızı paraya çevirmek veya tüm Roth IRA'larınızı paraya çevirmek anlamına gelir.
Geleneksel IRA'lar için, bu zarar karşılığı, sadece indirilemeyen katkılardan bir temele sahipseniz işe yarar.
Temel, geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunmayan indirilemeyen miktarlar olduğu anlamına gelir. Temeli yoksa vergi beyannamenizden düşebileceğiniz bir kayıp olmayacaktır. Ancak, sadece indirilemeyen IRA'larınızı paraya çeviremezsiniz. Tüm geleneksel IRA fonları zarar mahsubunu almak için tasfiye edilmelidir.
Daha fazla bilgi için, bkz. Yayım 590, bölüm 1 ve "Geleneksel IRA Yatırımlarında Kayıpların Tanınması" bölümüne bakınız.
Kayıp karşılığı, orijinal katkılarınız için temel olduğu için Roth IRAs ile daha iyi çalışır. Herhangi bir kayıp, AGI eşik limitinin% 2'sine tabi çeşitli muhtelif indirilmiş bir kesinti olacaktır. Roth IRA'nın değeri toplam katkı payınızın altına düştüğünde, hesabın tüm değeri nakde çevrilebilir ve kayıp için kesinti yapabilirsiniz ve dağıtım erken dağıtım cezasına tabi olmayacaktır. Bu, 1.408A-6 Sayılı Hazine Yönetmeliği bölümünde özellikle Q & A numaraları 4 ve 5'de verilmektedir.
Roth IRA değeri kaybettiyse, ancak değeri toplam katkı tutarının altında değilse, vergi raporlama amaçları için bir kayıp olmayacaktır. Bu durumda, zaten sahip olduğunuz kazançlar üzerinde vergi-erteleme sürdürmek daha iyi olurdu. Daha fazla bilgi için 590 Yayını, bölüm 2'ye bakınız ve "Yatırımlarda Kayıpları Tanıma" bölümüne bakınız.
IRA Kayıpları için Çeşitli Kesintiler
IRA kayıpları, AGI sınırlamasının% 2'sine tabi çeşitli muhtelif indirgemelerdir. Bu kayıplar Çizelge A'da rapor edilir.
Kesintiden faydalanabilmek için, kaybınızın düzeltilmiş brüt gelirinizin% 2'sini aşması gerekecektir. Çeşitli kesintiler, alternatif bir asgari vergi ile değiştirilebilir ve bu da zararın iadesi ile ilgili vergi avantajını aşındırabilir.
IRA Kayıpları için Son Değerlendirmeler
Varlıklar bir emeklilik hesabından kaldırıldıktan sonra kalıcı olarak kaldırılır. Sadece yeni fonlar sağlayabileceksiniz. IRA yatırımcıları, uzun vadeli varlık tahsis hedeflerine ve kazanç tahminlerine bakmayı isteyeceklerdir. IRA planındaki kazanç, faiz, temettü ve kazançlar vergiden ertelenir (ya da bir Roth ise vergisiz). Bu, kazançlarınızın yıllık vergi ödemeleri olmadan bileşik oluşturmasına izin verir. Buradaki fikir, verginin ertelenmesinin, vergilendirilebilir bir aracılık hesabında olabildiğinden daha hızlı bir şekilde birikmesine izin vermek için mümkün olduğunca uzun süre tutmaktır.
Bununla birlikte, bazı IRA hesap sahipleri yeniden yatırım yapmak istemeyebilirler. Bunun yerine, bir ev alma, tıbbi harcamalar için ödeme yapma, iş kurma veya yaşam masrafları gibi yatırım amaçlı olmayan amaçlarla parayı çekmeyi tercih ederler. Genel olarak ertelemeyi olabildiğince uzun tutmaya çalışmanızı öneririm, erken dağıtım için bir strateji düşünmek gerekebilir. Bu durumda, önce IRA'lardan kayıplarla (ilk Roth sonra geleneksel IRA'lar) para çekerdim. Eğer genel bir kayıp olmazsa, önce Roth'tan, sonra da indirilemeyen IRA'lardan gelen parayı çekin. (Bu sıralamalar, cezaların en aza indirgenmesi için en büyük fırsatı sağlar.) Bir vergi mükellefinin kısa vadeli nakit ihtiyaçları varsa, ilk önce 401 ile bir IRA dağıtımını hesaba katmadan önce 401 (k) 'ya karşı bir kredi almak istiyorum. k) Kendinize borç vereceksiniz ve ilgi 401 (k) planınızın içine geri dönecektir.
Bu genel resim. Sizin için en iyi olan şey, büyük ölçüde spesifik yatırım ve finansal hedeflerinize bağlıdır ve bir IRA kaybını mümkün olduğunca az maliyetli yapan bir vergi stratejisiyle birleştirilir.