İadenizin Vergilendirilmesi Durumunu Öğrenin
Geçtiğimiz yıl verdiğiniz devlet gelir vergisi iadesini federal gelir beyannamenizde geçen yıl verdiyseniz federal gelir vergisi beyannamenizi bildirmeniz gerekebilir. Ayrıca , eyalet ve yerel gelir vergileri için kesinti talebinde bulunduysanız , devlet iadenizin vergilendirilebilir kısmını belirlemeniz gerekir, böylece federal iadenizde bunu rapor edebilirsiniz.
Kural, en azından yüzeyde oldukça açık. Geçtiğimiz yıl federal dönüşünüzde standart kesinti talep ettiyseniz, bunun anlamı açıklanmadığınızı belirtmeniz anlamına gelmez. Devlet iadeniz vergiye tabi değildir. Ancak standart kesintiyi iddia etmediyseniz, soru daha karmaşık hale gelir.
Standart Kesintiyi Talep Etmek
Geçen yıl 1040A veya 1040EZ formunu doldurduysanız, standart kesinti talebinde bulundunuz. Bu vergi iadeleri size itemleme seçeneği sunmaz.
Aksi takdirde, Form 1040'a başvurduysanız, ayrıntılandırılmış olabilirsiniz .
Geçen yıla ait vergi beyannamesine, Çizelge A'yı içerip içermediğini görmek için bakın. Bu, öğeye dayalı kesintilerinizi hesaplamak için kullanılan formdur. Eğer A Çizelgesini tamamladıysanız, ayrıntılandırdınız.
Ayrıca, 1040'ınızın 40. hattını kontrol edip etmediğinizi de söyleyebilmeniz gerekir. Eğer bu geri dönüşünüzde 6,350 $, 9,350 $ veya 12,700 $ girerseniz, standart kesintiyi neredeyse tamamen hak ettiniz.
Bunlar, vergi yılı içinde sırasıyla tek, hane reisi ve müşterek vergi mükellefleri için standart kesinti tutarlarıydı. Ama onu şansa bırakma. Emin olmak için tam bir transkript veya vergi beyannamenizin kopyası için IRS'ye ulaşın. Öğelendirdiyseniz, Program A dahil edilmelidir.
Yerine Devlet ve Yerel Satış Vergileri düşüyor
Bu bizi ikinci kurala getiriyor. Devlet gelir vergisi düşmek yerine eyalet ve yerel satış vergisi düşülmesini seçtiyseniz, devlet iadeleri vergilendirilemez. Geri ödemeniz, geçen yıl devlet vergileri için kesinti yapmanız durumunda vergilendirilebilir.
Geçen yıl kullandığınız aynı yazılım programını kullanıyorsanız, bu bilgiyi “hatırlayabilir” ve hatta vergilendirilebilir geri ödemenizin doğru miktarını bile hesaplayabilir. Aksi takdirde, Çizelge A'nızın 5. satırına bakın. 5. satır boşsa, geri ödemeniz vergilendirilemez.
Orada bir rakam varsa, tutarın devlet ve yerel gelir vergileri veya genel satış vergilerini temsil edip etmediğine dair bir işaret bulunmalıdır. Bu genel satış vergileri “ST” olarak belirtilmelidir. Eğer ST burada görünürse, bu sizin geri ödemenizin vergilendirilemeyeceği anlamına gelir.
İhtiyacınız Olabilecek Belgeler
Geri ödemenizde vergi bildirmeniz ve ödemeniz gerekiyorsa, bu yılki durum iadesi çalışma sayfasını doğru bir şekilde tamamlamak için bazı bilgilere ihtiyacınız olacaktır.
Bu bilgi birkaç belgede bulunabilir:
- Devletten 1099-G formu veya geri ödeme yapan eyaletler
- 1099-G Formunu almadıysanız aldığınız geri ödeme tutarını gösteren önceki yılın devlet vergisi beyannamesi
- Bir önceki yılın federal Form 1040 ve Planlanmış kesintilerinizi listeleyen Çizelge A
Geliri Raporlama
Devlet vergi iadesinin vergilendirilebilir kısmını, IRS tarafından sağlanan Form 1040'a ilişkin talimatların 23. sayfasındaki Durum ve Yerel Vergi İadesi Çalışma Sayfası'nı kullanarak hesaplayabilirsiniz. Bu çalışma sayfasını vergi beyannamenizle birlikte göndermelisiniz.
Bazı kişilerin IRS tarafından sağlanan Yayın 525'in sayfa 26'sında bulunan, Çalışma Sayfası 2, Evvelce Kesintiler Recoveries'i kullanmaları gerekebilir. Bu çalışma, bir vergi mükellefinin önceki yıldaki alternatif asgari vergiden ve birkaç diğer şarttan etkilendiğinde kullanılır.
Daha önceki yıllarda yaptığınız herhangi bir başka kesintili kesinti için geri ödeme aldıysanız da kullanılır.
Vergiye tabi tutarı hesapladıktan sonra, devlet iadeleri Form 1040'ın 10 satırında rapor edilir.
NOT: Vergi kanunları periyodik olarak değişir ve en güncel tavsiyeler için bir vergi uzmanına danışmalısınız. Bu yazıda yer alan bilgiler vergi danışmanlığı amacı taşımamaktadır ve vergi tavsiyesinin yerine geçmemektedir.