MAGI'nız, Bazı Vergi Aralarını Sınırlayabilecek Alternatif Bir Gelir Ölçüsüdür
Düzenlenmiş ayarlanmış brüt geliriniz - genellikle MAGI'nız olarak anılır ve "Maggie" olarak telaffuz edilir, tıpkı kadının ismi gibi - hemen hemen tam olarak neye benzediği. Bu ayarlanmış brüt gelirinizin bir modifikasyonu.
MAGI'nin genel bir tanımı yok. Düzeltilmiş brüt geliriniz farklı amaçlar için farklı şekillerde değiştirilebilir. Terim, kullanıldığı her bir bağlam için geçerlidir. Belirli vergi kesintilerini sınırlamak, azaltmak veya safhalamak için hesaplamaya dahil edilmiştir.
Bunlar, MAGI'niz tarafından etkilenebilecek en yaygın hak taleplerinden birkaçıdır.
Benimseme Vergi Kredisi ve Yardım Programları
Evlat edinme vergi kredisini hesaplarken, MAGI'nız düzeltilmiş brüt geliriniz ve AGI'nızı hesaplamanız için talep etmiş olabileceğiniz herhangi bir yabancı kazanılmış gelir hariç tutma, konut dışlama veya konut indirimi anlamına gelir. Daha sonra, Amerikan Samoa, Guam, Kuzey Mariana Adaları veya Porto Riko’dan hariç tuttuğunuz herhangi bir gelire geri eklemeniz gerekir.
Tüm bunlar, vergi kredisi talebinde bulunmaya hak kazandığınız evlat edinme ile ilgili masrafları veya bir işveren yardım programından vergiden muaf ödeme miktarını sınırlayabilir. MAGI'nız, form 8839'un 7. satırında, doldurmanız gereken vergi formunu doldurup, nitelikli evlat edinme masraflarını talep etmek için gönderilir. MAGI'niz belirli eşiklerin üzerindeyse, evlat edinme vergisi kredisi ile iade edilmek üzere uygun kabul edilen harcamaların miktarı sınırlandırılır veya aşamalı olarak kaldırılır.
MAGI'niz ayrıca Form 8839'un 23. satırında da ortaya çıkıyor. Burada, federal gelir vergisinden hariç tutulabilecek evlat edinme yardımı geri ödemesi için işveren tarafından sağlanan faydaların miktarını sınırlamakta kullanılır.
Evlat edinme kredisi için kullanılan aynı MAGI eşik limitleri, işveren tarafından sağlanan evlat edinme yardım programları için kullanılır.
Bu sınırlar:
Yıl için | Eşik: | Tavan: |
2017 | $ 203.540 | $ 243.540 |
2018 | $ 207.140 | $ 247.140 |
Amerikan Fırsat Vergi Kredisi
Amerikan Fırsat Kredisi talebinde bulunmak için MAGI’niz, benimsenen vergi indirimleriyle aynıdır. Bu sizin AGI'nız artı herhangi bir yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama veya talep ettiğiniz konut indirimi, artı Amerikan Samoası, Guam, Kuzey Mariana Adaları veya Porto Riko hariç tuttuğunuz herhangi bir gelir.
MAGI’niz bu vergi kredisinin miktarını sınırlandırır. Form 8863'teki 3. satırda, krediyi hesaplamak ve talep etmek için vereceğiniz vergi formunu gösterir. MAGI'niz belirli eşikleri aşarsa, Amerikan Fırsat Vergi Kredisinin miktarı tamamen sınırlandırılır veya tamamen kaldırılır.
Mevcut faz çıkışlar, tek vergi mükellefleri için tam krediyi talep etmek için 80.000 $ veya daha az, evli ve dosya iadeleri dosyalayanlar içinse 160.000 dolar veya daha az. Kredi, bu rakamların üzerindeki MAGI'lerin tamamen aşamalı hale gelinceye kadar azalmaya başlıyor - MAGI'niz 90.000 $ 'dan fazla ise ya da müşterek dosya verenler için 180.000 $' dan olursa bunu talep edemezsiniz.
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları
MAGI'niz , başka bir kişi adına bir Coverdell Eğitim Tasarrufu Hesabına katkıda bulunabileceğiniz tutarı sınırlar.
Bu hesaplar için hesaplamalar, IRS Yayını 970'te bulunan bir Coverdell ESA için Çalışma Sayfası 7-1, MAGI kullanılarak yapılır. Yine, MAGI'nız belirli bir eşiğin üzerindeyse, vergisiz olarak katkıda bulunabileceğiniz miktar azaltılır veya aşamalı olarak azaltılır.
MAGI'niz, bu vergi kesintisi için diğerleriyle aynı şekilde hesaplanır. Bu sizin AGI'nız artı herhangi bir yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama veya talep ettiğiniz konut indirimi, artı Amerikan Samoası, Guam, Kuzey Mariana Adaları veya Porto Riko hariç tuttuğunuz herhangi bir gelir.
2017 vergi yılı için eşik tutarları, evli iseniz ve ortaklaşa dosyalama yapıyorsanız 190.000 $ veya diğer dosyalama durumları için 95.000 $ 'dır.
Bireysel Emeklilik Hesabı Vergi Kesintisi
MAGI'nızın hesaplanması, bu vergi indirimi için, IRA'nıza yapılan katkılardan talep edebileceğinizden biraz farklıdır.
IRA indirimini almadan önce ve vergilendirilebilir bir Sosyal Güvenlik avantajları ekledikten ve pasif gelir kaybı pasif gelirine uygulanmasından sonra düzeltilmiş brüt geliriniz. Aşağıdaki değişiklikler de geçerlidir:
- Tasarruf bono faizi için hariç tutulan herşeyi ekle
- Gelirden hariç tutulan geri ödeme yardımını ekle
- Yerli üretim faaliyetleri için geri indirim
- Öğrenci kredilerine ödenen faizler için herhangi bir kesinti ekle
- Eğitim ve ücretler için herhangi bir kesinti ekleyin
- Herhangi bir yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama ve konut indirimi geri ekle
MAGI'niz, bir işveren aracılığıyla bir emeklilik planı kapsamında olduğunuz zaman geleneksel bir IRA'ya yapılan katkılardan düşebileceğiniz tutarı sınırlar. IRS Yayını 590'da bulunan Modifiye Edilmiş AGI'nizi Şekillendirme Çalışma Sayfası 1-1 kullanılarak hesaplanabilir. MAGI'niz belirli bir eşiğin üzerindeyse, düşebileceğiniz katkıların miktarı azalır veya aşamalı olarak azalır. Bu kesinti için eşik tutarları yıl bazında değişiklik gösterebilir ve çalışma durumunu kullanarak hesaplarınızı en iyi şekilde hesaplayabilirsiniz.
Ömür Boyu Öğrenme Vergi Kredisi
Ömür Boyu Öğrenme Kredisi, aynı zamanda MAGI'nizi, sizin AGI olarak artıran, Amerikan Samoası, Guam, Kuzey Mariana Adaları ya da Porto Riko gelirleri hariç olmak üzere, hak ettiğiniz tüm yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama ya da konut indirimi olarak hesaplar.
MAGI'nizi IRS Yayını 970'de Çalışma Sayfası 3-1'i kullanarak Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi için hesaplayabilirsiniz. Yine, MAGI'nız belirli bir eşiğin üzerindeyse, talep edebileceğiniz kredi tutarı azalır veya aşamalı olarak değişir. MAGI ve dosyalama durumunuz. Eşik miktarları her yıl değişir, ancak indirgeme miktarı IRS Form 8863, satır 10 ila 18'de hesaplanabilir.
Roth Bireysel Emekli Hesabı Uygunluğu
MAGI'nize bağlı olarak bir Roth Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) kurmanız uygun olabilir ya da olmayabilir. Bu durumda, MAGI'nız aşağıdaki değişikliklerle AGI'nız:
- Bir Roth dönüşümden daha az gelir
- Artı Geleneksel IRA katkısı için herhangi bir kesinti
- Ayrıca tasarruf tahvil faizleri hariç tutuldu
- Ayrıca gelirden hariç tutulan herhangi bir evlat edinme yardımı
- Artı yerli üretim faaliyetleri için herhangi bir kesinti
- Ayrıca, öğrenci kredilerinde ödenen faizler için herhangi bir kesinti
- Ayrıca harç ve ücretler için herhangi bir kesinti
- Artı, herhangi bir yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama ve konut kesintisi.
MAGI'nız, bir Roth IRA'ya katkıda bulunup bulunamayacağınızı ve ne kadar yapabileceğinizi belirlemek için kullanılır. MAGI'nız belirli bir eşiğin üzerindeyse, bir Roth IRA'ya katkıda bulunabileceğiniz miktar azalır veya aşamalı olarak azalır. Eşik tutarları yıl bazında ve dosyalama durumuna göre değişmektedir.
Tek dosya üreticileri için, 2017 vergi yılı için 118.000 ABD doları olan MAGI'lerde indirimler başlar ve tamamen 133.000 ABD Doları veya daha fazla olan MAGI'lar için elimine edilir. Bu rakamlar 2018'de 120.000 $ ve 135.000 $ 'a çıkmaktadır. Bu rakamlar, 2017 yılında, ortak vergi iadesi yapan evli vergi mükellefleri için 201.000 $' a ve 196.000 $ 'a, 2018'de 189.000 $' a ve 199.000 $ 'a çıkmaktadır.
Öğrenci Kredisi Faiz Vergisi Kesintisi
Bu vergi indirimi amaçları için MAGI'niz AGI'nızda aşağıdaki değişikliklere tabidir:
- Öğrenci kredisi faizi için daha az kesinti
- Harç ve ücretler için aldığınız kesinti
- Yerli üretim faaliyetleri için daha az indirim
- Artı, herhangi bir yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama ve konut indirimi
- Ayrıca Amerikan Samoası, Guam, Kuzey Mariana Adaları ya da Porto Riko'dan herhangi bir gelir dışlanması.
Bu kesinti için MAGI'niz IRS Yayını 970'te bulunan Çalışma Sayfası 4-1 kullanılarak hesaplanabilir. Ödediğiniz öğrenci kredisi faiz miktarını sınırlar. MAGI'nız belirli bir eşiğin üzerindeyse, kesinti azalır veya aşamalı olarak kaldırılır. Eşik tutarları yıl bazında ve dosyalama durumuna göre değişmektedir.
2018 vergi yılı limitleri, tek dosya için 80.000 $ ve ortak dosya için 160.000 dolar. Evli dosyalama ayrı ayrı statüsünü kullananlar, öğrenci kredisi faizlerinden mahsup edilemezler.