Emeklilik ve Vergi Ödemelerin Vergilendirilebilir Porsiyonunu Raporlama
Bu en az söylemek için belirsiz. Hangisi? Emeklilik gelirinizin ne kadar vergilendirileceğini nasıl belirlersiniz?
Neyse ki, IRS, hesaplamalar için çeşitli araçlar sunuyor.
Emeklilik ve İntikam Geliri
Her bir banka, yatırım fonu veya yıl için emeklilik planından tüm 1099-R ifadelerini toplayın. Bu 1099-R beyannameleri, çeşitli emeklilik planlarınızdaki dağılımları rapor eder.
Şimdi 1099-R ifadelerini iki yığın halinde ayırın: IRA'nızdan aldığınız emekli maaşları ve emeklilik maaşı planlarınızdan alınanlar. IRA dağıtımlarınızı Form 1040'ın 15a hattı üzerinden bildirin. Emeklilik ve yıllık gelirlerinizi 16a hattına rapor edin.
Emekliliklerinizin ve Maaşların Vergilendirilebilir Kısmı
IRS, emekli maaşına veya yıllık ödeneğinize -tax dolar verdiyseniz emekli maaş ödemelerinizin kısmen vergilendirilebileceğini belirtir. Ödemelerinizde, ödediğiniz vergi sonrası tutarın iadesini temsil eden vergi ödemezsiniz. Bu tutar, plan veya yatırım maliyetinizdir ve işvereninizin o tarihte gelir olarak size vergilendirilebilecek katkı paylarını içerebilir.
Diğer bir deyişle, vergi sonrası gelirle yaptığınız ve hiçbir zaman vergi kesintisi yapmadığınız katkılar, şu ana kadar vergilendirilemez. Bu paraya bir kez bile ödedin. Bu, işvereninizin sizin adınıza yaptığı, ancak size gelir olarak atfedilen katkıları da içerir.
Bu kolay kısım. Şimdi kalan miktarların vergilendirileceği yöntemi belirlemelisiniz. Kısmen vergilendirilebilir emekli maaşları, Genel Kural veya Basitleştirilmiş Yöntem kapsamında vergilendirilir. 18 Kasım 1996 tarihinde veya daha önce başlayan yıllık emeklilik maaşı veya emekli maaşı ödemeleri başlarsa Genel Kuralı kullanmalısınız. Bu tarihten sonra emekli maaşı veya yıllık ödeme ödeneği başlamışsa, vergilendirilebilir kısmınızı hesaplamak için Basitleştirilmiş Yöntemi kullanabilirsiniz.
Genel Kural
IRS'e göre "Genel Kural uyarınca, yıllık ödemelerin vergiye tabi ve vergisiz kısımlarını IRS tarafından öngörülen ömür beklentisi tablolarını kullanarak hesaplıyorsunuz".
Genel Kurallar uyarınca vergilendirilebilir emekli maaşınızı ve yıllık gelirinizi belirlemek için IRS Yayını 939, Emeklilik ve Maaşlar Genel Kurallarını okuyun. Tüm bu sorunlara ya da bir hata yapma riskine girmek istemiyorsanız, IRS sizin için nominal bir ücret karşılığında sizin için Genel Kurallar kapsamında vergilendirilebilir emekli maaşı gelirinizi hesaplayacaktır. Genel Kurallar uyarınca vergilendirilebilir emekli maaşınızı hesaplamak için IRS'e başvurma talimatı, Vergi Vergilendirmesi Hakkında Karar Verme 939 Yayınında bulunabilir.
Basitleştirilmiş Yöntem
IRS, "eğer 18 Kasım 1996'dan sonra kalifiye bir emeklilik planından rant ödemeleri almaya başlarsanız, genellikle ödemelerin vergiden muaf kısmını bulmak için Basitleştirilmiş Yöntemi kullanacaksınız.
Nitelikli bir emeklilik planı nitelikli bir çalışan planı, kalifiye bir işçi maaşı veya vergi korumalı bir yıllık gelir planıdır. Basitleştirilmiş Yöntem'in altında, Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma Sayfası'nı doldurarak yıllık ödeme ödemelerinizin vergiye tabi ve vergisiz kısımlarını belirleyebilirsiniz. "
Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma Sayfasını, vergilendirilebilir emekli maaşı ve yıllık ödemelerinizi hesaplamak için kullanmak isterseniz, Form 1040 Talimatlarının 26. sayfasında bulabilirsiniz. Vergiye tabi olan kısım daha sonra Form 1040 Çizgi 16b'de rapor edilir.
Emeklilik ve Maaşlar Hakkında Vergi Bilgileri
Yıllık ödeme ve emekli aylıklarına ilişkin kapsamlı ve kolay okunan vergi bilgileri, JK Lasser's Your Gelir Verginiz Bölüm 7'de bulunabilir. Bu bölüm, IRS çalışma sayfaları, yaşam beklenti tabloları ve çeşitli sigorta ve emeklilik planlarının tartışmaları dahil olmak üzere, ihtiyacınız olan tüm bilgileri içermektedir.
Aşağıdaki IRS Yayınlarına da başvurabilirsiniz:
- Emeklilik ve İntifa Geliri (Yayın 575)
- Emeklilik ve Maaşlar Genel Kanunu (Basım 939)
- ABD Sivil Hizmet Emeklilik Faydaları (Yayın 721)
Vergi kanunları periyodik olarak değişir ve yukarıdaki bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. En güncel tavsiyeler için lütfen bir vergi uzmanına danışın. Bu yazıda yer alan bilgiler vergi danışmanlığı amacı taşımamaktadır ve vergi tavsiyesinin yerine geçmemektedir.