2016 ve 2017 için Katkı Sınırları ve Faz Aşımı Nasıl Çalışır?
Bireysel Emeklilik Hesabına Katkılar İçin Dolar Limitleri
Geleneksel bir IRA'ya, bir Roth IRA'ya veya her ikisine katkıda bulunabilirsiniz.
Geleneksel ya da Roth IRA'lar için toplam yıllık katkılarınız, yıl için kazandığınız kazancın veya yıllık azami tutarın daha azını aşamaz.
| IRA Katkı Sınırları | ||
| Yıl | 2016 | 2017 |
| Maksimum Düzenli Katkı | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Maksimum Yakalama Katkısı | $1000 dolar | $1000 dolar |
| Toplam maksimum katkı | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Tarafından verilen katkılar | 18 Nisan 2017 | 17 Nisan 2018 |
| Kaynak: | IR 2015-118 | IRS |
Katkı Gereksinimleri
Gelir kazandığında, 70,5 yaşın altındaki herkes tarafından düzenli katkılar yapılabilir. Yakalama katkıları , 50 yaş veya üstü kişilerden kazanılmış gelirle yapılabilir. Roth IRA'ların yaş sınırlaması yoktur.
Sadece IRA amaçları için kazanılan gelir, bir W-2'de bildirilen ücretlerden , bir iş veya çiftlikte serbest meslek gelirinden ve nafakadan oluşur .
IRS şöyle açıklıyor:
"Geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunmak için, vergi yılı sonunda 70½ yaşın altında olmanız gerekir. Siz ve / veya eşinizin bir ortak getiri başvurusunda bulunmanız halinde, ücretler, maaşlar, komisyonlar, ipuçları gibi vergiye tabi tazminatlara sahip olmanız gerekir. kendi hesabına işten çıkarılma, ikramiye veya net gelir Bir kişinin aldığı vergilendirilebilir nafaka ve ayrı bakım ödemeleri, IRA amaçları için tazminat olarak değerlendirilir.
Katkıda Bulunma Süreleri
Takvim yılı boyunca herhangi bir zamanda geleneksel veya Roth IRA'nıza para ekleyebilir ve ayrıca, alacağınız herhangi bir uzantıyı hesaba katmadan vergi iadenizin ilk son tarihine kadar bir IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. Vergi yılı 2016 için IRA katkıları 18 Nisan 2017, ve vergi yılı 2017 için IRA katkıları 17 Nisan 2018'e kadar kaynaklanıyor.
Vergi vadesi her iki yılda da uzatılmıştır çünkü 15 Nisan günü bir hafta veya bir veya daha fazla tatile denk gelmektedir.
Vergi indirimi nerede talep edilir
Vergiden düşülebilen IRA katkınızı doğrudan Form 1040 veya Form 1040A'nın ilk sayfasına bildirin. Bu kesintiyi talep etmek için detaylandırmak zorunda değilsiniz. Gelir için bir ayardır, bu nedenle dosyalama durumunuz için standart kesinti ayrıntılandırılması veya talep edilmesiyle birlikte alabilirsiniz.
IRA Kesintisi Kalan Aşama veya Gelire Göre Ortadan Kaldırılır
Geleneksel bir IRA'ya yapılan katkılar, sizin ve / veya eşinizin işvereniniz aracılığıyla bir emeklilik planı kapsamında olup olmadığına bağlı olarak tamamen düşülebilir, kısmen düşülebilir veya tamamen indirilemez olabilir. Bir vergi mükellefi iş yerinde bir emeklilik planı kapsamındaysa, gelirinin IRA indiriminin sınırlı olup olmayacağı belirlenir. Emeklilik planları, 401 (k) planları, 403 (b) planları ve emekli maaşlarını içermektedir.
Geleneksel IRA katkıları için ne kadar mahsup edilebileceğinin belirlenmesi amacıyla geliri ölçmek için değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir formülü kullanın. IRS bu formülü şöyle açıklıyor:
Düzeltilmiş düzeltilmiş brüt gelir, pasif gelirdeki pasif faaliyet zararı sınırlamalarını ve aşağıdaki değişiklikleri uyguladıktan sonra vergilendirilebilir bir Sosyal Güvenlik yardımları dahil ettikten sonra, UFD kesintisi olmaksızın yapılan düzeltilmiş brüt gelir (AGI):
+ Tasarruf senedi faizi için hariç tutma
+ Evlat edinme yardımı gelirden hariç
+ Yurtiçi üretim faaliyetleri için kesinti
+ Öğrenci kredilerine ödenen faizler için kesinti
+ Harç ve ücretler için kesinti
+ Yabancı kazanılmış gelir dışlama, konut dışlama ve konut kesintisi.
Değiştirilmiş AGI'nızı hesaplamak için, IRS Web sitesinde pdf formatında bulunan 590-A Yayınında, Tekil Emeklilik Düzenlemelerine Katkılar başlıklı Çalışma Sayfası 1-1 kullanın.
IRA indiriminizin, değiştirilmiş AGI'nızı belirledikten sonra aşağıdaki tabloları kullanarak sınırlı olup olmadığını anlayabilirsiniz.
| Geleneksel IRA'lar için Kesinti ile İlgili 2016 Sınırlamaları İşyerinde Emeklilik Planı ile Kapsanmışsa | ||
| dosyalama | Modifiye AGI | |
| durum | itibaren | için |
| Tek | $ 61.000 | $ 71,000 |
| Hane Halkı | 61.000 | 71000 |
| Nitelikli Dul / er | 98000 | 118000 |
| Evli Ayrık Evli ve eşler tüm yıl ayrı yaşamazlar | -0- | 10.000 |
| Evli Ayrık Evli ve eşler tüm yıl ayrı yaşıyorlar | 61.000 | 71000 |
| Evli Başvuru Ortaklığı : Emeklilik planı kapsamında olan bir eş için | 98000 | 118000 |
| Evli Başvurusu Ortaklaşa : Emeklilik planı kapsamında olmayan bir eş için diğer eş kaplıdır | 183000 | 193000 |
| Değiştirilmiş AGI'niz "tutarı" tutarından daha az mı? | Bu miktarlar arasında mı? | "Tutar" miktarından daha mı fazla? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| tam kesinti | kısmi kesinti | kesinti yok |
| Geleneksel IRA'lar için Kesintide 2017 Sınırlamaları İşyerinde Emeklilik Planı ile Kapsanmışsa | ||
| dosyalama | Modifiye AGI | |
| durum | itibaren | için |
| Tek | $ 62.000 | 72.000 $ |
| Hane Halkı | 62.000 | 72.000 |
| Nitelikli Dul / er | 99.000 | 119000 |
| Evli Ayrık Evli ve eşler tüm yıl ayrı yaşamazlar | -0- | 10.000 |
| Evli Ayrık Evli ve eşler tüm yıl ayrı yaşıyorlar | 62.000 | 72.000 |
| Evli Başvuru Ortaklığı : Emeklilik planı kapsamında olan bir eş için | 99.000 | 119000 |
| Evli Başvurusu Ortaklaşa : Emeklilik planı kapsamında olmayan bir eş için diğer eş kaplıdır | 184000 | 194000 |
| Değiştirilmiş AGI'niz "tutarı" tutarından daha az mı? | Bu miktarlar arasında mı? | "Tutar" miktarından daha mı fazla? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| tam kesinti | kısmi kesinti | kesinti yok |
Vergi Planlama İpuçları
- Geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunmanın tamamen indirilebileceği, kısmen indirilebileceği veya indirilemeyeceği anlaşılır.
- Geleneksel IRA katkınızın bir kısmı geri alınamazsa, hak sahibi olduğunuz takdirde geleneksel bir IRA'ya ve geri kalan indirilemeyen kısmın bir Roth IRA'ya indirilmesi mümkün olan kısmı katkıda bulunmayı düşünün.
- Tüm geleneksel IRA katkınız düşülmezse, bunun yerine bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak isteyebilirsiniz.
- Ya bir Roth IRA için uygun değilseniz, geleneksel bir IRA'ya devredilemez fonlara katkıda bulunmanın durumunuz için anlamlı olup olmadığını düşünün. Devredilemeyen IRA'lar hâlâ orijinal katkıların vergiden muaf dağılımını ve kazançların vergiye tabi dağılımını sağlar. Bazı durumlarda, iptal edilemeyen IRA'lar bir Roth IRA'ya vergiden muaf olarak alınabilir.