IRA bazı vergi avantajları ile bir tasarruf hesabı
Birçok farklı türde IRA vardır ve bunların her biri kendi vergi etkilerine ve uygunluk şartlarına sahiptir.
Geleneksel Bireysel Emeklilik Hesapları
Geleneksel bir IRA'nın avantajları şunlardır:
- Geleneksel bir IRA'ya para eklediğinizde vergi indirimi talep edebilirsiniz. Bu kesinti vergilendirilebilir gelirinizi azaltır, böylece sonuçta hesapta belirlediğiniz paraya gelir vergisi ödemezsiniz.
- Tasarruf vergiden erteleniyor. Yıllık vergi iadenizde IRA'dan faiz, temettü ya da sermaye kazancı eklemeniz gerekmeyecektir.
- Parayı geri çekerken, IRA'nın dağıtımı vergiye tabi gelirinize dahil edilir. Normal gelir olarak vergilendirilir. Vergi ödemeniz sayesinde, bugün kazandığınız paraya daha sonra vergi ödüyorsunuz. Birçok emekliler, daha düşük vergi borçlarında kendilerini çalışırken ve kazandıklarında göründüklerinden daha fazla bulmaktadırlar, bu nedenle bu paraya daha az vergi oranı ödeyebilirsiniz.
Şimdi, downsides için:
- Emekli olmadan önce bir kısmını geri çekmeniz gerektiğini düşünüyorsanız, sadece gelir vergisi ödemezsiniz. Ayrıca, parayı 59 1/2 yaşına gelmeden çekerseniz, bu erken dağıtıma yüzde 10 oranında daha fazla vergi cezası ödersiniz.
- 70 1/2 yaşına ulaştığınız yıldan itibaren geleneksel bir IRA'dan para çekmeye başlamalısınız. Her yıl en az gereken asgari dağıtımı veya "RMD" yi almanız gerekir, aksi takdirde paranızı çekmediğiniz için normal gelir vergisi ödemediğiniz RMD miktarının yüzde 50'si kadar bir tüketim vergisi ile çarpılırsınız.
- Geleneksel IRA katkıları için kimlerin kesintiye gideceği konusunda bazı kısıtlamalar vardır. Siz veya eşiniz işyerinde bir emeklilik planı kapsamındaysa, kesintiniz sınırlı olabilir ya da herhangi bir katkı payınızdan hiçbir şekilde düşemeyebilirsiniz.
Devredilemez Geleneksel Bireysel Emeklilik Hesapları
Geri çevrilemez bir IRA geleneksel bir IRA'dır ancak katkılar vergiden düşülebilir değildir. Bunun avantajı nedir? Tasarruflar almaya başladığınız zamana kadar tasarruflar hala vergi-ertelenecek ve bu dağıtımların asıl kısmı emekliliğinizde vergiden muaftır, çünkü ödediğiniz anda yatırdığınız paraya vergi ödediniz. Büyüme kısmı olağan gelir olarak vergilendirilmektedir.
İnsanlar kendilerini çok spesifik bir finansal durumda bulduklarında genellikle kullanılmaz bir IRA'yı tercih ederler:
- İşverenleri aracılığıyla bir emeklilik planı kapsamındalar ve
- Gelirleri, geleneksel IRA katkılarından mahsup edilemeyecek kadar yüksek ve
- Bir Roth IRA'ya para yatırmaya uygun değiller ve
- Vergilendirilmiş bir hesapta emekliliğe karşı ekstra tasarruf sağlamak istiyorlar.
Devredilemez bir IRA ile geleneksel IRA arasındaki temel fark, orijinal katkının vergi muamelesidir.
Geleneksel IRA'lara uygulanan diğer tüm kurallar burada da geçerlidir. Erken dağıtımlarda hala yüzde 10'luk bir gecikme cezası var ve hesap sahibinin 70 / 70'e ulaştığı yılda dağıtımlar başlamalı.
Roth Bireysel Emeklilik Hesapları
Bir Roth IRA , potansiyel olarak vergisiz tasarruf ve dağıtım sağlar. Geleneksel bir IRA'dan farklı olarak, katkı yaptığınız zaman katkılarınız için kesinti alamazsınız. Bu, bu hesapları iptal edilemeyen IRA'lara benzer kılar, ancak dağıtımların nasıl vergilendirileceği konusunda önemli farklılıklar vardır.
Bir Roth IRA'nın temel özellikleri şunlardır:
- Katkılar vergiden düşülmez
- Bir Roth IRA içindeki kazançların kazançları ve tasarrufları üzerinde gelir vergisi ödemek zorunda değilsiniz
- Roth IRA'nın dağıtımları, belirli koşulları yerine getirmeniz koşuluyla tamamen vergisizdir.
- İş yerinde bir emeklilik planı kapsamında olsanız bile bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz.
- Roth IRA'ların bazı gelir sınırlamaları var
- Zorunlu minimum dağıtım kuralları Roth IRA'lara uygulanmaz
IRA Katkı Sınırları
Her yıl geleneksel IRA'ya veya Roth IRA'ya ya da her ikisinin kombinasyonuna katkısı olan toplam miktar, 2017 itibariyle 5.500 $ ile sınırlıdır. 2012 yılında yer.
Ancak, 50 yaş ve üzerindeyseniz, ek bir 1.000 $ 'a kadar daha fazla katkıda bulunabilirsiniz . Bu "yakalama" katkısı olarak bilinir ve yıldan yıla aynı kalır.
Bu katkı limitleri geleneksel, devredilemez ve Roth IRA türleri için geçerlidir. Hem geleneksel IRA hem de bir Roth IRA'yı finanse etmek istiyorsanız, her bir hesaba her bir fon birleşmesine katkıda bulunabilirsiniz, ancak birleştirilmiş toplam yıllık sınırı geçemez. Örneğin, geleneksel bir IRA'ya 2.750 dolar, Roth IRA'ya da 2.750 dolar koyabilirsiniz.
Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Bireysel Emeklilik Hesapları
SEP IRAs, bir grup emeklilik planıdır. Bir işveren, SEP IRA planını kurar, ardından SEP IRA'nın içinde yer alan geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunur. Bu planlar, serbest çalışan insanlarla popülerdir çünkü düzenli IRA'lardan daha yüksek katkı limitlerine izin verirler. Aksi halde, SEP IRA'lar geleneksel IRA'lara benzer şekilde muamele edilir. Katkılar vergi öncesi dolar ile yapılır, dağıtımlar olağan gelir olarak vergilendirilir ve erken dağıtımlar için ceza vardır.
Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planları
BASİT IRA'lar aynı zamanda bir grup emeklilik planıdır. 401 (k) veya emekli maaşı planlarından daha kolay kurulup sürdürülmeleri daha kolaydır, ancak diğer grup planlarından daha düşük katkı limitleri sunarlar. SIMPLE IRA'lar, işverenden gelen katkı payları ile vergi öncesi dolar katkıda bulunmanıza izin verir. Dağılımlar olağan gelir olarak vergilendirilir ve erken dağıtımlar için cezalar vardır.
Katkılar Ne Zaman Yapılmalı?
Yıl boyunca herhangi bir zamanda bir IRA'ya para ekleyebilirsin. Yıl sona erdikten sonra, Nisan vergi beyannamesi ile katkı sağlandığı sürece, bir önceki yılın IRA'sına hala katkıda bulunabilirsiniz. Bu, 2017 vergi yılı için, IRA'ların finansmanına ilişkin son tarihin 17 Nisan 2018 olduğu anlamına gelir.