Emekli Hesap Yararlanıcılarını Seçerken Temel Kuralları Anlamak
NOT: Devlet yasaları sık sık değişir ve aşağıdaki bilgiler yasalardaki son değişiklikleri yansıtmayabilir. Mevcut vergi veya yasal tavsiye için, bu maddede yer alan bilgiler vergi veya yasal tavsiye olmadığından ve vergi veya yasal tavsiye yerine geçmediğinden, lütfen bir muhasebeciye veya bir avukata danışın.
Eğer varlıklarınızdan herhangi biri, 401 (k) veya IRA gibi nitelikli bir emeklilik planına sahipseniz, o zaman yararlanıcı tanımlarınızı emlak planınızın şartlarını tamamlayacak şekilde güncellemeden önce, aşağıdaki faktörleri dikkate almanız gerekecektir.
01 İptal edilebilir Yaşam Güveniniz uygun hükümler içeriyor mu?
02 401 (k) değeriniz RMD'lerin gerilmesine izin veriyor mu?
Birçok 401 (k) s, 403 (b) s'e ve diğer işveren tarafından sağlanan emeklilik planlarına dikkat edin, beş yıllık kuralı çağırın ve bir çalışanın veya eski bir çalışanın geri çekildiği zaman bir hesapta bırakılan tüm fonların kullanılmasını talep edin çalışanın ölümünün ardından beş yıl içinde. Bunun nedeni, işverenlerin uzun yıllar boyunca ölen bir çalışanın faydalanıcılarının yararına bir hesap yönetiminde bulunmak istememeleridir. Halihazırda 401 (k) ya da eski bir işverenle başka bir nitelikli emeklilik planında tutulan varlıklar varsa ve alacaklılar hakkında endişelenmiyorsanız, varlıkları bir İRA'ya aktarmayı düşünün. Bu, faydalanıcılarınıza, tüm fonları beş yıl gibi kısa bir sürede geri çekilmek zorunda kalmak yerine, yaşam süreleri boyunca RMD'leri gerdirme esnekliği sunacaktır.
03 Yararlanıcınızın korunmasıyla ilgili kaygılarınız mı var?
Birçok eyalet, IRA'da tutulan varlıklar için alacaklı koruması sunmaktadır ve federal hükümet, 401 (k) s için aynı koruma türünü sunmaktadır. Ancak hesap sahibi öldüğünde ve emeklilik varlıkları doğrudan yararlanıcıya dağıtıldığında ne olur? Haziran 2014'te ABD Yüksek Mahkemesi, emeklilik varlıklarının bir bireysel yararlanıcıya geçtikten sonra alacaklılarının korunmasını kaybettiğini ve yararlanıcının alacaklılarına hemen erişebileceğini düşünmüştür. Faydalanıcılarınız için alacaklı ve boşanma koruması sağlamak istiyorsanız, emeklilik planı varlıklarını takdire dayalı bir ömür boyu güvene veya yararlanıcıların yararına olacak şekilde özel bir IRA Güvenine bırakmayı düşünün.
04 İstenen yararlanıcınız küçük mü?
Eğer IRA'nızın veya 401'inin (k) faydalanıcısı öldüğünüzde reşit değilse, yararlanıcının yasal olarak varlıklarını kabul etmesine izin verilmeyecektir ve bu nedenle reşit olmayanlar için mahkeme denetimli bir vesayet veya konservatuar kurulması gerekecektir. Daha sonra, reşit olmayan kişi 18 veya 21'e ulaştığında (geçerli eyalet kanunlarına bağlı olarak), yararlanıcı kalan emeklilik varlıkları üzerinde tam kontrol sahibi olacaktır. Bunun yerine, Revocable Living Trust'daki reşit olmayan kişi için yaratılan ayrı paylaşım güvenini veya yararlanıcı olarak ayrı bir IRA Trust'ı belirlemeyi düşünmelisiniz. Ayrıca, eğer yararlanıcı bir torun ise, ya da faydalanıcı sizinle ilgili değilse jenerasyon atlama transfer vergilerini dikkate almanız gerekecektir, o zaman sizden daha küçük olan 37 1/2 yıldan daha genç.
05 Vergilendirilebilir bir mülkünüz var mı?
Vergilendirilebilir bir mülkünüz varsa ve varlıklarınızın önemli bir kısmı nitelikli bir emeklilik planına sahipse, bu varlıkların , emlak vergisi faturasının nasıl ödeneceğini belirlerken görmeniz gereken en son yer olması gerekir. Bunun nedeni, emeklilik planı varlıklarının bazda bir artış sağlamadığı ve bu nedenle nitelikli bir hesaptan çekilen herhangi bir miktarın gelir vergisine tabi olacağıdır. Bunun yerine, emlak vergisi faturasını ödemek için nakit ya da hayat sigortasına bakmanız gerekir, çünkü bu varlıklar bir gelir vergisi , hatta stoklar ya da emlak üretmeyeceğinden, bu varlıklar bir adım yukarı çıkacak ve böylece gelir vergisi satış minimize edilecektir.
06 Evlisiniz var ve vergiye tabi mülkünüz var mı?
Emlak vergisi muafiyetlerini en üst düzeye çıkarmak için taşınabilirliğe güvenemeyen evli çiftler için emeklilik planları, Emekli Yaşayan Güvenlerindeki hayatta kalan eşin faydası için yaratılan AB Güvenlerini finanse etmeleri için son yer olmalıdır. Bunun nedenleri karmaşıktır, ancak temel olarak gelir vergisi hususları ile bağlanır ve kalan eşlerin ölümünden sonra faydalanıcılara yönelik seçenekler maksimize edilir. Ayrıca, birçok Revocable Living Trust, A veya B Güven'e bırakılmış IRA'ları yönetmek için uygun dili içermez. Yalnızca siz, eşiniz ve emlak planlama avukatınız emeklilik planlarınızın ne zaman ve ne zaman Revocable Living Trust'unuzda oluşturulan AB Trust'larının birincil faydalanıcıları olarak tanımlanacağını belirleyebilir.