Geri dönüşlü bir yaşam tröstü, güvencinin hayatının üç aşamasını kapsar: yaşamı, olası başkaldırı ve ölümünden sonra ne olur.
Bir Değişim Yaşayan Güvenin Aşaması: Güven Veren Hayatta ve İyi
Güvenin oluşum belgeleri, güvencenin yaşamı boyunca kendi çıkarları için güven varlıklarını yatırım yapmasına ve harcamasına izin veren özel hükümler içermelidir. Mütevelli olarak başkasına atamadığı farz edilerek, malvarlığına devredilen veya fonlanan varlıklar ile her zamanki gibi işlere gidebilir. Bu durumda, mütevelli genellikle kendisinden yön alacaktı.
Güven veren, geri alınabilir bir güveni geri alma hakkını saklı tutar - bu nedenle "geri alınabilir" terimi. Kendisine yerleştirdiği varlıkları geri alabilir, güvenin gelirini kendisine veya başka bir yararlanıcıya yönlendirebilir, varlıkları satabilir veya daha fazla varlığa yerleştirebilir. Son kontrolü elinde tutuyor.
Geri dönüşü olmayan bir güvenin aksine, geri dönüşü olan bir güvenin vergi mükellefi kimlik numarası yoktur;
Geri alınabilir bir güven ve onun güvenici aynı Sosyal Güvenlik numarasını paylaşır. Emanet vergileri, varlığın kişisel olarak sahipliğini sürdürmeye devam ettiği gibi, güvencenin Form 1040'ına dayandırılır.
Yenilenebilir Bir Yaşayan Güvenin İkinci Aşaması: Güven Veren, Zihinsel Yetersizlik Kazandı
Güven anlaşması, güven veren kişinin zihinsel olarak iş göremez hale gelmesi ve işlerini ve güvenini yönetememesi durumunda neler olacağını da belirtmelidir.
Güven belgelerinin, güven veren kişinin zihinsel olarak yetersiz olduğu belirlenirse, güvene girecek ve güvenin yönetimini üstlenecek bir “halef emri” adı verilmelidir. Ardıl vekil, daha sonra emanetçinin maliyesini ve güvendeki varlıkları yönetebilir.
Devredilebilir Bir Yaşayan Güvenin Üçüncü Aşaması: Güvencinin Ölümü
Güvende olan kişi, artık değişiklik yapamayacağı için otomatik olarak geri alınabilir bir güvenin geri dönüşü olmayacaktır. Şu andaki ardılı mütevelli heyeti , aynı zamanda güvendecinin iş göremez hale gelmesi durumunda olduğu gibi, güvencenin nihai faturalarını, borçlarını ve vergilerini ödüyor. Ancak ölüm durumunda, geri kalan varlıkları, güven kuruluş belgelerinde yer alan talimatlara göre güvenin faydalanıcılarına dağıtacaktır.
İptal Edilebilir Bir Yaşama Gücü Probate'i Nasıl Önler?
İç Gelir Servisi ve muhakeme mahkemeleri, geri alınabilir güvenleri biraz farklı olarak görmektedir. Güven veren ve güven aynı Sosyal Güvenlik numarasını paylaştığı için, güvendeki varlıklar emlak vergisinden kaçınmaz. Güven veren, istediği zaman onları geri kazanabilir, bu yüzden IRS, mülkiyeti vergiden mahrum bırakan, geri dönülemez bir tröstle olduğu gibi, teknik olarak mülkiyetten vazgeçmediği pozisyonunu alır.
Muhakeme mahkemesi, gerçekten sahipliğini bıraktığını söyledi. Teorik olarak onları geri alabilmesine rağmen, varlığa güvendeler. Ölüm tarihi itibariyle yapmamış olduğu varsayılırsa, güvenin varlıkları davanın içinden geçemezdi . Ardıl olan vekil, denetime tabi olmaksızın, mahkemenin dışındaki güveni düzeltebilir.