Eşinizi veya Güveninizi Belirlemek
Bir Sağlık veya Tıbbi Tasarruf Hesabı, vergilendirilebilir bir sözleşmeyi temsil eden bir varlık türüdür. Bu nedenle, hesabın sahibini, Değişken Yaşam Güveninize dönüştüremezsiniz. Bunun yerine, öldüğünüzde "HSA" veya "MSA" nızı almak için bir veya daha fazla yararlanıcı belirlemeniz gerekir. HSA veya MSA'nızın yararlanıcılarını seçerken dikkate almanız gereken bazı şeyler.
01 Evli Hesap Sahibi - Zararsız Emlak
02 Evli Hesap Sahibi - Vergilendirilebilir Emlak
Evliyseniz ve malvarlığınız vergiye tabi ise, o zaman Revocable Living Trust'ınızı HSA veya MSA'nızın birincil faydalanıcısı olarak adlandırmayı düşünmelisiniz. Bu, ayrı emlak vergisi muafiyetinizin eşinizin yararına olan güveniniz kapsamında oluşturulan AB Trust'larını finanse etmek için kullanılabilir olmasını sağlayacaktır. Güveninizi isimlendirmenin ana sakıncası, HSA veya MSA'nın adil piyasa değerinin nihai gelir vergisi beyannamenize dahil edilmesidir. Bununla birlikte, vergilendirilebilir tutarın, ölümünüzden sonraki bir yıl içinde sizin adınıza ödenen herhangi bir kalifiye tıbbi harcama ile azaltılabileceğini unutmayın. Eşinizin veya güveninizin birincil faydalanıcı olarak adlandırılıp atanmaması gerektiğini belirlemek için emlak planlama avukatınıza danışmalısınız.
03 Evli Hesap Sahibi - İkinci veya Sonraki Evlilik
Eğer ikinci ya da daha geç evliliğinizdeyseniz, çocuklarınızı ya da diğer faydalanıcılarınızı HSA ya da MSA'nızın ana yararlanıcıları olarak adlandırmayı düşünmelisiniz. Bu, hesabın seçtiğiniz faydalanıcılara geçmesini sağlayacaktır. Ana yararlanıcı olarak eşinizden başka birinin adının çıkarılmasının ana sakıncası, HSA veya MSA'nın adil olmayan piyasa değerinin, her bir eşi olmayan yararlanıcının vergiye tabi gelirine dahil edilmesi gerektiğidir. Ancak, vergilendirilebilir tutar, ölümünüzden sonraki bir yıl içinde sizin adınıza ödenen herhangi bir kalifiye tıbbi harcama ile azaltılabilir. Eşinizin veya diğer yararlanıcıların birincil yararlanıcı olarak adlandırılıp atanmaması gerektiğini belirlemek için emlak planlama avukatınıza danışmalısınız.
04 Tek Hesap Sahibi
Bekarsanız, birincil yararlanıcınız için iki seçeneğiniz vardır: İptal Edilebilir Yaşam Güveniniz veya bireysel faydalanıcılar. Eğer Revocable Living Trust'unuzun faydalanıcılarından herhangi biri reşit değilse, o zaman hesabın reşit olmayan kişi adına mahkeme nezaretinde bir vesayet altına alınmadığından emin olmak için güvenceyi birincil yararlanıcı olarak adlandırmanız gerekir. Hesabın, yararlanıcılarınızın vergilendirilebilir gelirine dahil edilmesine ihtiyaç duyulurken, vergilendirilebilir tutarın, ölümünüzden sonraki bir yıl içinde sizin adınıza ödenen kalifiye tıbbi harcamalar ile düşebileceğini unutmayın. Güvenliğinizin veya diğer faydalanıcıların birincil yararlanıcı olarak adlandırılıp atanmaması gerektiğini belirlemek için emlak planlama avukatınıza danışmalısınız.