Ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar ve bir çocuğun kolej eğitimi için tasarruf yollarını arayan diğer aile üyeleri bir Coverdell ESA'yı düşünmek isteyebilir. Bu eğitim tasarrufu hesabı uzun vadeli bir yatırımdır ve çocuk büyüdükçe her yıl para biriktirmenize yardımcı olacak iyi bir yol olabilir.
Her yatırımda olduğu gibi, daha ince detayları anlamak önemlidir ve bu yeni başlayanlar kılavuzu başlamak için mükemmel bir yerdir.
Eğer karar verirseniz, daha fazla araştırmak istediğiniz bir plandır, en son ayrıntıları almak için mali danışmanınızla konuşun ve sizin için uygun olup olmadığını belirlemek için kişiselleştirilmiş yardım alın.
Bir Coverdell Hesabı ESA nedir?
Coverdell ESA, 1997 yılında Eğitim IRA olarak tanıtıldı. 2001 yılında, Kongre faydalarını genişletti ve Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) olarak yeniden adlandırdı.
Hesap, bir çocuğun adına yapılacak vergi sonrası katkı paylarında yıllık 2,000 $ 'a kadar izin verir. Bu katkılar vergiden ertelenir ve nitelikli eğitim harcamaları için vergisiz olarak geri alınabilir.
Para, 30 yaşına geldiğinde kullanılmazsa, onlara verilmeli veya başka bir aile üyesi için bir Coverdell ESA'ya aktarılmalıdır.
Coverdell ESA için ideal yatırımcı kimdir?
Bir Coverdell ESA, aşağıdaki faktörlerin bazı kombinasyonlarını içeren ebeveynler veya büyükanne ve büyükbabalar için idealdir:
- Hepinizin üniversiteye devam edeceği umuduyla birden çok çocuğunuz var.
- Çocuk yaşantısında kolej için erken plan yapmaya başladın.
- Üniversite masraflarını karşılamak için büyük miktarlarda tasarruf etmeyi planlıyorsunuz.
- Çocuklarınız özel ilkokul veya ortaokullara gidebilir.
- Yatırım seçeneklerinizle yüksek düzeyde bir esneklik istersiniz.
- Katkıda bulunanlar için gelir sınırlarının altına düşersiniz (tek dosya sahipleri için 95.000 ABD Doları, evli çiftler için 190.000 ABD Doları).
Potansiyel Avantajlar
Bir Coverdell ESA'nın temel avantajı, varlıklarının vergiden ertelenmiş büyümesine ve nitelikli eğitim harcamaları için vergisiz dağıtımlara izin vermesidir.
Coverdell ESA, aynı zamanda, ilkokul, ortaokul ve lise eğitim masraflarının ödenmesine yardımcı olmak için vergisiz dağıtımlara izin vermektedir. Bu Bölüm 529 planlarında izin verilmez.
Potansiyel Dezavantajları
Ebeveynler ve bağışçılar için en büyük dezavantaj, Coverdell ESA'yı 30 yaşında dağıtmanızı veya başka bir çocuğa aktarmanızı gerektiren kuraldır. Bu, hesapta hala para varsa ve çocuklara ya üniversiteye gitmeye karar verdiyse ya da tüm paraya ihtiyaç duymazsa, bir ebeveynin sonunda onlara teslim etmesi gerektiği anlamına gelir.
Yatırım Seçenekleriniz Nelerdir?
Coverdell ESA'ları bireysel hisse senetleri, tahviller , CD'ler veya yatırım fonlarına yatırım yapılabilir . Coverdell ESA'ların, özel sektördeki gayrimenkulleri, değerli metalleri, koleksiyonları veya ortaklıkları doğrudan kullanmalarına izin verilmez.
Vergi Faydaları Ne Bekler?
Coverdell ESA'ya para koymak için “vergi indirimi” yoktur. Katkılar “vergi sonrası” dolar ile yapılır ve katkıda bulunduğunuz yılda vergi faturasını düşürmez.
Coverdell ESA'nın büyük vergi avantajı, nitelikli giderler için vergi ertelenmiş birikim ve vergiden muaf çekilmelere izin vermesidir. Diğer bir deyişle, para eğitim için kullanılıyorsa, orijinal yatırımınızın yıllık büyümesinden herhangi biri için vergi ödemek zorunda değilsiniz.
Bir Coverdell ESA'nın Uygun Giderleri nelerdir?
Bir ESA sahibi, “nitelikli” eğitim masrafları için yararlanıcı adına vergisiz dağıtım yapabilir. Kolej ve yüksek lisans okuluna ek olarak, bu masraflar ilkokul ve ortaokul eğitimi için olabilir (K-12 notları).
IRS, aşağıdakileri içeren bir eğitim gideri olarak neyin talep edilebileceği konusunda oldukça liberal standartlara sahiptir:
- Öğrenim, Oda ve Yönetim Kurulu
- Bilgisayarlar ve Dizüstü Bilgisayarlar (okul tarafından istenmese bile)
- Kitaplar ve Malzemeler
- Özel Ders
- taşımacılık
Coverdell ESA, Federal Mali Yardım Uygunluğunuzu Etkileyebilir mi?
Coverdell ESA'lar maddi yardımı önemli ölçüde etkileyebilir veya hiç etkilemeyebilir.
Hesabın sahibinin kim olduğuna bağlı. Tanım olarak, "sahip" tipik olarak hesabı kuran kişidir ve sonunda koleje giden kişiyi değil (atanmış yararlanıcıdır).
- Çocuğun hem sahibi hem de atanmış faydalanıcı olması ve hala ebeveynlerin bir parçası olarak görülmesi halinde, varlıkların hiçbiri mali yardımlara karşı sayılmaz.
- Çocuğun hem sahibi hem de belirlenen faydalanıcı olması ve ebeveynlerden bağımsız sayılması durumunda, varlıkların% 20'si (bu, 2007'de% 35'ten düşmüştür) maddi yardıma karşı sayılır.
- Mal sahibi bir ebeveyn ise, varlıkların% 5.64 'ü mali yardımlara karşı sayılır.
- Eğer mal sahibi büyükbaba, geniş aileye mensup bir kişi veya ilgisiz bir bireyse, varlıkların hiçbir şekilde mali yardımlara karşı sayılmadığı iddia edilir. Bunun nedeni, FAFSA formundaki bir ebeveyn veya öğrenci dışındaki kişilerin sahip olduğu varlıkları rapor edecek bir yer olmamasıdır.
Önemli Not: Kongre'de mevzuat, gelecekte bu genel ana hatların herhangi birini etkileyebilir ve değiştirebilir. Bu, ebeveynlerin Coverdell ESA varlıklarını yapma veya koşullardan herhangi birini değiştirmeyi içerebilir. En son detaylar için mali danışmanınıza danışın ve bir Coverdell ESA'ya yatırım yapmaya karar verirseniz gelişmelerden haberdar olun.
Uygunluk
Herhangi bir yetişkin, 18 yaşın altındaki herhangi bir çocuk için bir Coverdell ESA kurabilir. “Atanan faydalanıcı” olarak bilinen çocuk, hesabı oluşturan kişi ile ilgili olmak zorunda değildir.
Katkı Kuralları
Bir çocuğun Coverdell ESA'sı, “özel ihtiyaçlar” olarak kabul edilmedikçe 18. yaş günlerine kadar olan katkıları kabul edebilir. İzin verilen maksimum yıllık katkı, yetişkin katkı payı başına değil, belirlenen faydalanıcı başına 2000 $ 'dır.
Çocuğun birden fazla Coverdell hesabı varsa (örneğin, anne ve baba tarafından diğeri büyükbaba tarafından kurulan biri), belirli bir yılın toplam katkıları, tüm hesaplar arasında 2.000 doları geçemez.
2,000 dolarlık tam katkı sadece “ düzeltilmiş düzeltilmiş brüt gelir ” (veya MAGI) 'nın katkıda bulundukları yılda belirli bir dolar tutarının altında olan kişiler tarafından yapılabilir. Eğer gelirleri bu miktarın üzerindeyse, ancak “tavan” ın altındaysa, kısmi katkı yapabilirler.
Tek bir hane reisi, münferit başvuruda bulunan mükellefler veya ayrı ayrı evli olma durumu için:
- 95.000 $ (MAGI) veya daha az - Tam 2,000 dolarlık katkıya izin verilir.
- 95.000 $ - 110.000 $ (MAGI) - Kısmi bir katkıya izin verilir.
- 110.000 $ (MAGI) veya daha fazla - Hiçbir katkıya izin verilmiyor.
Evli bir dosyalama müşterek durumu olduğunu iddia eden vergi mükellefleri için:
- 190.000 $ (MAGI) veya daha az - $ 2,000 tam katkıya izin verilir.
- 190.000 $ - 220.000 $ (MAGI) - Kısmi bir katkıya izin verilir.
- 220.000 $ veya daha fazla - Katkına izin verilmiyor.
Katkı Son Tarih
Bir önceki yıla ait bir Coverdell ESA'ya yapılan katkılar, eklerin hariç tutulması kaydıyla, katılımcının vergi beyanı son tarihine kadar yapılmalıdır.
Örneğin, IRS ile bir uzatma yapsanız bile, 2016 vergi yılı için bir katkı yapmak için 15 Nisan 2017'ye kadar vaktiniz var.
Para Çekme Kuralları
Geri çekme, gerçek harcama miktarını aşmadığı sürece, eğitim harcamalarını finanse etmek için para çekme konusunda herhangi bir vergi veya ceza yoktur. Fazla fonlar geri çekilirse, bir kısım vergilendirme ve cezaya tabi olacaktır.
Kullanılmayan Fonların Tedavisi
Eğer fonlar kullanılmazsa, çocuğun 30. doğum gününden sonraki 30 gün içinde söz konusu yararlanıcıya hesabın dağıtılması gerekir.
Bunu önlemek için IRS, fonların 30 yaşın altındaki ilk yararlanıcıyla ilgili bir kişi için başka bir Coverdell ESA'ya aktarılmasına izin verir. İlişkili taraflar, orijinal yararlanıcının, ebeveynlerin, kuzenlerin, teyzelerin, amcaların ve hatta tüzüklerin derhal aile üyelerini içerir!