Katkı ve Diğer Dikkat Edilecek Limitler
En güçlü üniversite tasarruf araçlarından biri 529 üniversite tasarruf planıdır .
İlgili vergi kanunlarının tamamını takip ettiğiniz sürece paranız, bu programlarda vergiden muaftır ve önemli katkılarda bulunmanıza izin verir. En fazla yıllık 529 katkı limiti yoktur, ancak 529'da ne kadar tasarruf edeceğine karar verdiğinizde akılda tutulması gereken başka faktörler de vardır.
Maksimum Katkı Limitleri
IRS, 529 planına ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda sınırlama getirmez. Devlet destekli programlar olarak, her bir devlet ne kadar biriktirebileceğinizi belirler. Neyse ki çoğu koruyucular için, bu maksimum sınırlar endişelerinizden en azıdır - çoğu insan yakın gelmeyecektir. Ancak, önemli varlıklar elde etmek için yeterince şanslıysanız, eyaletinizle (veya farklıysa 529 hesabınızı barındıran eyalet) kontrol etmeye değer.
Devletler, toplam hesap bakiyelerini (yıllık katkıları değil), uygun kurumlarda beklenen toplam yüksek öğretim maliyetine sınırlar. Maliyetler şunları içerebilir:
- Öğrenim ücretleri
- Oda ve tahta
- Ders kitapları
- Okul için kullanılan bilgisayarlar
- Enstitü (yukarıdaki giderlerin başka bir tur için)
Bu maliyetler eklenebilir, bu yüzden maksimum limitler buna göre yüksektir. Örneğin, New York'ta, yararlanıcı New York 529 varlıklarında 375.000 dolar olana kadar katkı sağlayabilirsiniz.
Bundan sonra, hesap (örneğin, faiz gelirleri yoluyla) büyümeye devam edebilir, ancak limit yükseltilmedikçe yeni katkılara izin verilmeyecektir. Diğer devletler de benzer şekilde yüksek sınırlara sahiptir. California en yüksek değeri 475.000 $ olarak belirliyor ve Michigan 500.000 dolara kadar izin veriyor.
Herhangi bir eyalette izin verilen maksimum tutarı bulmak için, söz konusu devletin açıklama kitapçığının geçerli bir kopyasını edinin. Bu sayılar zaman zaman değişiyor, bu yüzden paranızla ilgili herhangi bir karar vermeden önce kendiniz doğrulayın. Maksimum sınırın, kullandığınız 529 programını belirlemesi gereken birçok faktörden yalnızca biri olduğunu unutmayın. Özellikle evdeki devletiniz katkı sağlamak için vergi avantajları sunuyorsa, devlet dışına çıkma ve bir kesinti bırakmanın artılarını ve eksilerini değerlendirmelisiniz.
Hediye Vergi Sorunları
Çok fazla parayı 529 planına kaydedebilirsiniz, ancak çok hızlı bir şekilde para eklediğinizde karmaşıklıklar olabilir.
“ Hediye vergisi ”, IRS'nin dahil edilmesinden önce bir başkasına ne kadar verebileceğinizi sınırlar. Hem ABD vatandaşı olan eşler birbirlerine sınırsız bir miktar verebilir, ancak bir çocuk, torun veya başka bir bireye yönelik 529 planına katkı yapmaya başladığınızda işler değişir. Bu katkılar hediye olarak kabul edilebilir ve bu hediyeler mevcut veya gelecekteki vergilerinizi etkileyebilir.
Yıllık hariç tutma: Bireylerin, her yıl hediye vergisi sorununu tetiklemeden önce belirli bir miktar hediye vermelerine izin verilir. Yıllık hariç tutma olarak bilinen bu miktar 2017 yılında 14.000 $ olmuştur (ancak 529 plan aşağıda açıklanan benzersiz faydalardan faydalanmaktadır). Bu miktar, alıcıya değil hediye veren kişiye uygulanır - dolayısıyla ortak vergi iadesi dosyalayan evli bir çift, hediye vergisi sorununu tetiklemeden potansiyel olarak 28.000 $ 'a kadar para verebilir. Örneğin, çiftin, çocuklarının 529 hesabına, hediye vergisi uygulamaları olmadan mümkün olduğunca katkıda bulunmak istediğini varsayalım. Her bir eş (bir birey olarak hareket eder) 14.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilir.
Maksimumdan daha fazlasını vermek mi? Bir yıl içinde aynı kişiye 14.000 dolardan fazla hediye etmekte özgürsünüz. Ancak, hediyeyi, göründüğü kadar kötü olmayan Form 709'daki IRS'ye bildirmeniz gerekir.
Hediye üzerinde vergi ödemek zorunda kalmayacaksınız - potansiyel olarak yaşam boyu hariç tutmanız için geçerli olabilir.
Beş yıllık seçim: 529 katkı için IRS, bir kerede beş yıllık katkı payı sunmanıza olanak tanır - bu da hediye vergisi sonuçlarından kaçınılma potansiyeline sahiptir. Bir kişi, yardımcısının 529'una tek bir toplu ödeme karşılığında 70.000 $ (veya evli bir çift için 140.000 dolar) katkıda bulunabilir, ancak beş yıllık seçimleri yapmak için 709 Formunu kullanmanız gerekecektir. Tasarruf planına başlamak için güçlü bir yol. Ancak, kurallar karmaşık olabilir ve tesadüfi olarak “örtüşen” hediyeleri ve çok fazla vermek kolaydır. Önümüzdeki beş yıllık istisnaları kullanıyorsunuz, bu nedenle bu yıllarda ek hediyeler vergi sonuçlarına sahip olabilir. Ayrıca, katkıyı yapan kişi bu 5 yıllık süre içinde ölürse, mallarının emlak vergisi amacıyla katkı payının bir kısmını sayması gerekebilir (“yeniden yakalama” olarak bilinir).
Doğrudan ödemeler: Öğrenim masrafları için doğrudan yüksek öğrenim kurumuna ödeme yaparsanız, bu ödemeler genellikle hediye vergilerine tabi değildir. Yeni doğmuş bir bebek için para çekiyorsanız, bu pek de yardımcı olmaz, ancak bir çocuk okuldayken ebeveynlere veya büyükanne ve büyükbabalara yardımcı olabilir. Bu strateji mükemmel değil - sadece öğrenim ödemeleri için yararlıdır. Oda ve pansiyon ya da diğer harcamalar için para hediye olarak kabul edilebilir. Ayrıca, öğrencinin finansal yardım alma yeteneğini de etkileyebilir.
Kesintilerdeki Limitler
Bilmeniz gereken bir diğer sınır, cari yıl vergi avantajlarını ne ölçüde aldığınızdır. Bazı eyaletlerde, eyaletinizin 529 planına katkıda bulunursanız, devlet gelir vergisi indirimi almaya hak kazanabilirsiniz. Eyalet vergisi kesintileri genellikle federal gelir vergisi kesintileri kadar cömert değildir, ancak her doları bir çocuğu büyütürken ve geleceği planlarken sayar.
529 hesabının asıl amacı, muhtemelen gelecekteki harcamalar için varlık oluşturmaktır (devlet vergisi kesintisi almamak), böylece sınırların ne olduğuyla ilgilenemeyebilirsiniz. Ancak, katkı yapmaktan ne kadar faydalanabileceğinizi bilmek her zaman iyidir - ve hak talebinde bulunmanıza izin verilmediğine dair bir kesinti talep etmek istemezsiniz.
Örneğin, bir New York 529 planı kullanan New York eyaleti vergi mükellefleri, devlet vergi beyannamelerinde 5000 $ 'a kadar (ya da ortaklaşa evli çiftler için 10.000 $) kesinti yapabilirler. Illinois bu miktarları iki katına çıkarır (evli bir çift 20.000 $ 'a kadar düşebilir) ve bazı eyaletler katkılarınızın tam tutarını düşmenize izin verir. Daha da karmaşık hale getirmek için, bazı devletler, vergi mükellefinin indirimi talep etmesini sınırlarken, diğerleri de her bir faydalanıcı için ayrı limitler uygular (birden fazla yararlanıcıya katkıda bulunmak, daha yüksek toplam kesinti sağlayabilir).
529'a yapılan katkılar, federal gelir vergisi kesintisini hak etmeyebilir, ancak bu federal faydaların olmadığı anlamına gelmez. Bir 529'un içindeki kazançlar yıllık olarak vergilendirilmez ve nitelikli yüksek öğrenim masrafları için parayı kullanırsanız tüm kazançlar vergiden muaf olabilir. Tabii ki, parayı nitelikli harcamalar için kullanmazsanız, gelirler üzerinden gelir vergisi ve ceza vergisi ödemeniz riski taşırsınız.
Önemli bilgi
Bu sayfa, karmaşık vergi konularına ve devlet tarafından yürütülen programlara genel bir bakış sunmaktadır - ancak profesyonel tavsiyenin yerini tutamaz. Büyük kararlar vermeden veya paranızla harekete geçmeden önce, eyaletinizdeki kurallara aşina olan bir yerel vergi danışmanına ve mali planlayıcıya danışın. Bu sayfadaki bilgiler yanlış olabilir veya kişisel durumlarınız için geçerli olmayabilir. Sorunları ortaya çıkmadan önce (uzmana danışarak) onları düzeltmekten daha iyi önlemek her zaman daha iyidir. Bu maddede yer alan bilgiler vergi veya yasal tavsiye değildir ve vergi veya yasal tavsiye yerine geçmez.