Çocuğunuzun Kolej Fonu için 529. Bölüm Planını değerlendirin
Finansman koleji, ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar ve diğer sevilenler için büyük bir endişe kaynağıdır. Bölüm 529 tasarruf hesabı gibi akıllı bir yatırım, varlıklarınızı geliştirmenize ve çocuğunuzun kolejine daha fazla para kazandırmanıza yardımcı olabilir.
Bu yeni başlayanlar rehberi, bir Bölüm 529 planında yer alan avantaj ve dezavantajlar hakkında iyi bir genel bakış sağlayacaktır. Daha fazla takip etmek istediğiniz bir şey olduğuna inanıyorsanız, eyaletiniz için en son ayrıntıları almak ve aileniz için iyi bir seçenek olup olmadığına karar vermede yardım almak için finansal planlayıcınız ile seçeneği tartışın.
Bölüm 529 Tasarruf Planı Nedir?
Bölüm 529 planları, bir çocuğun üniversite eğitimi için en iyi seçeneklerden biri olarak kabul edilir. Kullanımlarına izin veren belirli IRS kodundan sonra “Bölüm 529” planları olarak adlandırılırlar.
İki tip Section 529 planı vardır: tasarruf hesapları ve ön ödemeli öğrenim planları. Bu makale, özellikle Bölüm 529 tasarruf hesaplarını incelemektedir.
Bölüm 529 tasarruf hesabı, belirlenen bir yararlanıcı adına (sadece bir çocuk değil) vergi sonrası katkılarda bulunulmasına izin verir. Bu katkıların vergiden ertelenmesine izin verilir ve nitelikli eğitim harcamaları için potansiyel olarak vergiden muaf tutulabilir.
Bölüm 529 Tasarruf Planı için İdeal Yatırımcı kimdir?
Bölüm 529 tasarruf planı , aşağıdaki faktörlerin bazı kombinasyonlarını içeren ebeveynler veya büyükanne ve büyükbabalar için idealdir:
- Yılda 2,000 dolardan fazla tasarruf etmek istersiniz.
- Bölüm 529 planına katkıda bulunmak için devlet gelir vergisi indirimi sunan bir eyalette yaşıyorsunuz.
- Bir Coverdell ESA kullanmaktan diskalifiye olmak için yeterli para kazanıyorsunuz .
- Hepinizin üniversiteye devam edeceği umuduyla birden çok çocuğunuz var.
- Çocuk hayatında üniversiteye geç kalmayı planlıyorsun.
- Üniversite masraflarına karşı büyük miktarlarda para biriktirmeyi planlıyorsunuz.
- Çocuklarınızın pahalı yüksek lisans programlarına katılmasını bekliyorsunuz.
- Seçtiğiniz herhangi bir sebeple mal varlıklarını geri alma özgürlüğü istersiniz.
- Kendi mülkünüzün boyutunu önemli ölçüde azaltırken sevilen bir kişinin üniversitesine para yatırmak istersiniz.
Potansiyel Avantajlar
Bölüm 529 ile ilgili vergi ertelenmiş büyüme ve potansiyel vergisiz çekmeler, üniversite tasarruflarının büyümesini en üst düzeye çıkarmak isteyen bireyleri çok çekici hale getirmektedir.
Diğer planlar ( Coverdell ESA gibi) bu özelliği sunarken, Bölüm 529 bir ebeveynin veya bağışçının süresiz olarak varlıkların kontrolünde kalmasına izin verir. Hatta planın kapanmasına ve paralarını geri almasına bile izin verir (cezalara tabidir).
Ek olarak, Bölüm 529 planları, 35 farklı eyalette eyalet içi gelir vergisi indirimi sağlamaktadır. Ayrıca bir dizi devletin mali yardım hesaplarından korunabilirler.
Potansiyel Dezavantajları
529 planlarında, diğer birçok hesaptan daha az olumsuzluk söz konusu olsa da, hala bilinmesi gerekenler vardır. Bunlardan en önemlisi, Bölüm 529'daki okul öncesi harcamalar için yapılan harcamaların (K-12 notları) nitelikli harcamalar olarak görülmemesidir.
Ayrıca, Bölüm 529'daki yatırım seçenekleri 10-30 yatırım fonu ile sınırlı olabilir. Diğer hesap türleri, satın alınabilecek hemen hemen tüm yatırım fonu evrenine sahiptir.
Yatırım Seçenekleriniz Nelerdir?
Bölüm 529 tasarruf planları, yatırım fonu yatırım seçeneklerinin önceden belirlenmiş bir menüsüne sahiptir. Çoğu zaman, bir devletin Bölüm 529 planı, planı yönetmek için bir yatırım fonu şirketi ile sözleşme yapacaktır. Buna karşılık, bu şirketin yatırım fonları mevcut yatırım seçeneklerinin kapsamı olacaktır.
Bölüm 529 tasarruf planlarının birçoğu yatırımınızı, çocuğunuzun yaşına göre hisse senedi , tahvil ve para piyasası fonları arasında tahsis eden “yaş bazlı” yatırım seçenekleri sunmaktadır. Yaşlandıkça, fon yatırım karmasında daha muhafazakar hale geliyor.
Yatırım stratejinizi yalnızca 12 aylık bir dönemde değiştirmenize izin verilir. Varlıklarınızı bir devlet planından diğerine taşırsanız veya Bölüm 529 planını yeni bir yararlanıcıya aktarırsanız istisnalar yapılır.
Vergi Faydaları nelerdir?
529. Maddenin planının en büyük vergi avantajı, nitelikli giderler için vergi ertelenmiş birikim ve vergiden muaf çekilmelere izin vermesidir.
Diğer bir deyişle, para eğitim için kullanılıyorsa, orijinal yatırımınızın yıllık büyümesinden herhangi biri için vergi ödemek zorunda değilsiniz.
Paragraf 529 planına para koymak için Federal “vergi indirimi” yoktur. Katkılar “vergi sonrası” dolar ile yapılır ve IRS'ye olan borcunuzu düşürmez.
Bununla birlikte, Columbia Bölgesi dahil olmak üzere 35 eyalet, sakinlerine 529. Bölüm planı için bir gelir vergisi kesintisi teklif ediyor. Çoğu zaman, bu kesinti devletinizin planını kullanmakla sınırlıdır.
Ayrıca, Bölüm 529 planları, miras vergisinden kaçınmaya çalışan aileler için bazı gelişmiş emlak vergisi planlama stratejilerine izin vermektedir.
Uygun Giderler nelerdir?
Bir hesap sahibi “nitelikli” kolej veya yüksek okul masrafları için (çoğu eyalette) lehtar adına vergi içermeyen bir dağıtım başlatabilir. Coverdell ESA'nın aksine, ilköğretim ve ortaöğretim, Bölüm 529 planlarında nitelikli bir masraf değildir.
529. Maddedeki nitelikli harcamalar için IRS kuralları, hâlâ oldukça liberal olsa da, Coverdell'den daha katıdır:
- öğretim
- Oda ve Yönetim Kurulu (öğrenci en az yarı zamanlı olarak kayıtlı olmalıdır)
- Bilgisayarlar / Dizüstü Bilgisayarlar (sadece okul onlara ihtiyaç duyuyorsa)
- Kitaplar ve Malzemeler (üniversitenin gerektirdiği gibi)
529. Bölüm, Federal Mali Yardım Uygunluğunu Nasıl Etkiler?
Bölüm 529 tasarruf hesapları, ebeveynin bir varlığı olarak kabul edildiğinden, Federal mali yardım üzerinde asgari bir etkiye sahiptir. Bu nedenle, değerinin% 5,64'i finansal yardım almaya uygun olarak sayılmaktadır.
Ayrıca, bazı devletler, Bölüm 529 varlıklarını devlet tarafından finanse edilen mali yardımın uygunluğundan tamamen hariç tutmaktadır.
Eğer mal sahibi büyükbaba, geniş aileye mensup bir kişi veya ilgisiz bir bireyse, varlıkların hiçbir şekilde mali yardımlara karşı sayılmadığı iddia edilir. Bunun nedeni, FAFSA formundaki bir ebeveyn veya öğrenci dışındaki kişilerin sahip olduğu varlıkları rapor edecek bir yer olmamasıdır.
Uygunluk
Bölüm 529 tasarruf planları, herhangi bir üniversite tasarruf aracının en esnek uygunluk kurallarına sahiptir. Esasen, herhangi biri, herhangi bir tarafın yaşı, geliri veya ilişkisine bakılmaksızın, herhangi bir kimsenin adına Bölüm 529 planına açılabilir ve katkıda bulunabilir.
Katkı Kuralları
Katkı tutarlarına getirilen tek sınır, her bir devlet tarafından belirlenen, alıcı başına bir “ömür boyu limitidir”. Bu sınır, bireylerin gerçekçi bir şekilde ihtiyaç duyulanın ötesinde bir üniversite tasarruf hesabını aşırı ölçüde finanse etmelerini sağlamaktır. Bu ömür boyu limit 100.000 $ 'ın ortasından 300.000 $' a kadar değişir ve eyaletten eyalete değişecektir.
Ek olarak, katkıda bulunanların daha büyük katkılarla ilgili hediye vergi kurallarının farkında olmaları gerekmektedir. Normalde, eşinizin yanında 12.000 doların üzerinde bir hediye, o yıl için bir hediye vergisi beyannamesi vermenizi gerektirecektir.
529. Bölüm planlarında, bireylerin bir yıl boyunca bir faydalanıcı için bir yıl içinde beş yıllık katkı payı (yetişkin / eş başına 60.000 ABD Doları) plana katılmalarına izin veren özel bir hüküm bulunmaktadır.
- Bu miktarın bir armağanı, ilk armağan yılında Federal Form 709'da yapılacak özel bir seçim yapılmasını gerektirir.
- Söz konusu beş yıl içinde, Bölüm 529 planına dahil olmasa bile, herhangi bir ek armağan, fazla miktar üzerinde bir hediye vergisini tetikleyecektir.
Katkı Son Tarih
Bölüm 529 planına katkıda bulunmak için son tarih yoktur.
Para Çekme Kuralları
Geri çekilme, kalifiye harcamaların fiili miktarını geçmediği sürece, eğitim harcamalarını finanse etmek için para çekme konusunda herhangi bir vergi veya ceza yoktur. Fazla fonlar geri çekilirse, bir kısım vergilendirmeye ve% 10 cezaya tabi olacaktır (bu bazı durumlarda feragat edilebilir).
Kullanılmayan Fonların Tedavisi
529. Bölüm fonlarının ne zaman kullanılması gerektiğine dair bir kural veya yaş sınırı yoktur. Artık bir birey için Bölüm 529 planına ihtiyaç yoksa, başka bir gelecekteki öğrencinin hesabına aktarılabilir. Bu, orijinal yararlanıcının, ebeveynlerin, kuzenlerin, teyzelerin, amcaların ve tüzüklerin derhal aile üyelerini içerir.