UGMA veya UTMA Custodial Hesabı Dönüştürme Yapmalı mı?
tercih edilen kolejlerden mali yardım teklifleri. Çoğu durumda, okul masraflarının ve sunulan mali yardımın arasında bir boşluk vardır. Bu boşluk burslar, öğrenci kredileri veya kişisel birikimlerle karşılanabilir. Bazı aileler bu amaçla UGMA (Küçükler için Tekdüze Kanun) ve UTMA (Küçüklere Tekdüze Yasak) emanet hesapları aracılığıyla para biriktirdi.
Bu araçlar başlangıçta 1996 yılında Bölüm 529 hesaplarının oluşturulmasına kadar kolej tasarruf piyasasına hakim oldular. O zamandan beri ailelerin çoğu, vergi faydaları ve varlıkların üzerinde ebeveyn kontrolünün bir araya getirilmesi için Bölüm 529 planlarını seçiyorlar. Daha önce UGMA ve UTMA gözaltında hesaplarını kullanan birçok ebeveynin ve büyük anne ve babanın biraz aldatılmış hissetmesi sürpriz değildir.
Bu nedenle, UTMA veya UGMA hesaplarına yatırım yapmış olan ebeveynler tarafından sıklıkla sorulan soru, hesaplarını Bölüm 529 planına dönüştürebilmeleridir. Cevap “Evet” olsa da, bu dönüşüm bazı olası yakalamalarla birlikte gelir.
Varlıkların Kontrolü
Bir UTMA-529 veya UGMA-529 hesabı dönüşümü, öğeleri kimin kontrol ettiğini etkileyebilir. Bazı durumlarda, Bölüm 529 plan sponsorları bu dönüşümlerin özel olarak ele alınmasını ve etiketlenmesini gerektirir. Bu örneklerde, özel hesap “Saklama Bölüm 529 hesabı” olarak etiketlenir ve plan sponsoru, yetişkinlere eriştiğinde varlıklarını reşit olmayanlara devreder, tıpkı klasik bir mahpus hesabı gibi.
Bu genellikle çocuk duruma bağlı olarak 18 veya 21 yaşına ulaştığında oluşur.
Bununla birlikte, ebeveyn veya büyükbaba için hala yasal bir zorunluluk olsa da, bu özel hesap muamelesini gerektirmeyen bazı plan sponsorları vardır. Bazı ebeveynler bu olasılığı önlemek için Bölüm 529 hesap formunu doldurduklarında bu fonların kaynağını yanlış yorumlamayı düşünebilir, ancak yasal olmadığından ve çocuğunuzun paralarının kötü yönetiminden dava açmasına izin vermesi nedeniyle bu tavsiye edilmez.
Yararlanıcı Değişiklikler
Bir UGMA veya UTMA hesabını başka bir çocuğa transfer etme veya faydalanıcıları değiştirme olanağı yoktur. Faydalanıcıyı değiştirmek için UTMA veya UGMA-529 hesap dönüşümünü kullanmanız gerekmeyecektir, çünkü bu, çocuğunuzun parasını başkasına vermek için eşit olacaktır. Eğer bir UGMA veya UTMA-529 dönüşümü yaparsanız ve dürüstçe rapor ederseniz, çoğu plan mevcut listelenen faydalanıcı doğrudan sahibi olmaya başlayana kadar yararlanıcı değişikliğine izin vermez. Bu noktada, yetişkin çocuğun, lehtarı istediği takdirde kendisinden başkasına değiştirmesine izin verilir.
UTMA veya UGMA-529 Saklama Hesabı Dönüştürmesinin Vergi Sonuçları
Paranızı çekip IRA dışı bir hesaba yatırdığınız takdirde sizi cezalandıran IRA'lardan farklı olarak, bir UGMA veya UTMA-529 dönüşümünün böyle bir cezası yoktur. Ancak, hesabınızdaki temel yatırımlar, önceden gerçekleşmemiş bir kazanca sahip olmaları durumunda, sermaye kazançları vergisine tabi olabilir. Bu olasılık, yeni Bölüm 529 planının altındaki para üzerindeki gelecekteki tüm büyümenin korunmasının yararına karşı tartılmalıdır.
Bir UTMA veya UGMA-529 Saklama Hesabı Dönüştürmesinden Mali Yardım Uygunluğuna Etkisi
Bir UGMA veya UTMA-529 dönüşümü, finansal yardım almaya hak kazandığında genellikle olumlu bir hareket olarak kabul edilir.
Bunun nedeni, bir saklama hesabının varlıklarının çocuğun varlıkları olarak sayılmasıdır, ancak dönüştürülmüş 529 hesabındaki varlıklar, eğer öğrenci hala bağımlı ise, artık ebeveynlere ait olarak sayılır.
Bu, bir UGMA veya UTMA hesabının bir Bölüm 529 hesabına dönüştürülmesiyle, varlığın% 5.64'ünün ailelerin yıllık kullanması beklenir, bunun yerine dönüşümden önce öğrencinin% 20'si kullanılır.
Bir UGMA veya UTMA-529 hesap dönüşümü ile ilgili herhangi bir karar vermeden önce, devletinizin Bölüm 529 plan sponsorunu aramak veya yatırım ve vergi danışmanlarınıza danışmak iyi bir fikirdir.