Bireysel Emeklilik Hesaplarının Temelleri
IRA: Bu üç önemli mektup, emeklilik tasarruf planınızda büyük bir rol oynayabilir. Bunun nedeni, Bireysel Emeklilik Hesabının veya IRA'nın, emeklilikten tasarruf etmenize yardımcı olurken, aynı zamanda sizi başka bir dizi baştan korur: IRS .
Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), belirli vergi avantajları sağlayan bir tür tasarruf hesabıdır. Vergisiz büyümeyle veya vergiden ertelenmiş bir temelde emeklilik için tasarruf sağlamak birçok avantajı vardır.
Emeklilik tasarruf planınıza zaten bir Bireysel Emeklilik Hesabı eklemediyseniz, emeklilik hayalleriniz için tasarruf ve vergi faturanızı azaltmak için mükemmel bir fırsat kaçırıyor olabilirsiniz.
Her biri kendine özgü vergi etkileri ve uygunluk şartlarına sahip farklı türlerde İRA'lar vardır.
Geleneksel IRA'lar
Geleneksel IRA'nın temel özelliklerinden bazıları şunlardır:
- Geleneksel bir IRA, vergi ertelenmiş emeklilik tasarruf aracı olarak kabul edilir. Bu, parayı çekinceye kadar bu hesaptaki kazançlarınızdan herhangi bir vergi ödemek zorunda kalmayacağınız anlamına gelir. Sonuç olarak, vergiden muaf hesaplara kıyasla bir IRA'da daha fazla birikim yapabilirsiniz, çünkü IRA'nın yatırımları tarafından kazanılan faiz ve temettüler hakkında vergileri erteleyebilirsiniz.
- Kazanılan gelirle 70 yaşın altındaki herkes geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunabilir. Belli kriterleri karşılıyorsanız katkı payınız vergiden düşülebilir. Geleneksel IRA katkıları için kesinti yapabileceklere dair kısıtlamalar hem gelirinize hem de sizin veya eşinizin iş yerinde bir emeklilik planı kapsamında olup olmadığına bağlıdır.
- IRA'dan parayı geri çekerken, dağıtım vergiye tabi gelirinize dahil edilir. Normal gelir olarak vergilendirilir.
- Genel olarak, IRA'lara emeklilikten önce erişilmemelidir. Parayı 59 buçuk yaşına ulaşmadan geri çekerseniz, bu erken dağıtımda yüzde 10 ek vergi daha vardır. Ceza vergisi, normal gelir vergisi oranınızdan federal ve eyalet gelir vergisine ek olarak verilir. Belli kriterleri karşılıyorsanız, IRA'nızdan para çekmenize izin veren erken para çekme kurallarının bazı istisnaları vardır.
- Bir IRA'nın gerçek bir yatırım değil, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, CD'ler veya diğer izin verilen yatırımlar gibi yatırımlarla finanse edilebilecek bir hesap türü olduğuna dikkat etmek önemlidir.
Geleneksel bir IRA ile en az 70,5 yaşını doldurduğunuz yıldan itibaren en az dağıtım yapmalısınız. Her yıl gereken asgari dağılımı karşılamadığınız takdirde, gerekli asgari dağıtım tutarının yüzde 50'sini özel tüketim vergisi ödemek zorunda kalacaksınız.
Roth IRAs
İşte bir Roth IRA'nın temel özelliklerinden bazıları:
- Bir Roth IRA, indirilemeyen bir emeklilik tasarruf aracıdır.
- Hesabın vergi matrahına dayalı olarak büyüdüğü Geleneksel IRA'nın aksine, A Roth IRA , emeklilik tasarruflarının ve dağıtımlarının potansiyel olarak vergisiz büyümesini sağlar. Roth IRA'nın dağıtımları, belirli koşulları yerine getirdiğiniz sürece tamamen vergisizdir. Sonuç olarak, Roth IRA'nızda vergilendirilebilir bir hesaba göre daha fazla birikim yapabilirsiniz, çünkü Roth IRA hesabınızda kazandığınız faizler ve temettüler üzerinden her yıl vergi ödemezsiniz.
- İş yerinde bir emeklilik planı kapsamında olsanız bile bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz.
- Roth IRA'lara doğrudan katkıda bulunma yeteneği, gelir sınırlamalarına dayanmaktadır.
- Geleneksel IRA'ların aksine, Roth IRA'lar yaşamınız boyunca gerekli minimum dağıtım kurallarına tabi değildir.
- Geleneksel bir IRA gibi, bir Roth IRA'nın gerçek bir yatırım olmadığını belirtmek bir kez daha önemlidir. Bunun yerine, hisse senetleri, yatırım fonları, CD'ler veya diğer uygun yatırımlarla finanse edilebilecek bir hesap türüdür.
Geleneksel ve Roth IRA arasında seçim yapma
Geleneksel ya da Roth IRA'nın sizin için en mantıklı olup olmadığına karar vermek zor bir seçim olabilir. Nihai karar verici faktör genellikle peşin ödenen vergi kesintisinden faydalanmak isteyip istemediğinize (eğer uygunsa) ya da daha sonra vergiden muaf çekilmelerin tadını çıkarır. Bunlar iyi vergi avantajlı hesap seçenekleridir, ancak hangisi daha iyidir?
En iyi seçeneği seçmeye çalışıyorsanız, bu karar verici faktörleri göz önünde bulundurun:
- Emeklilik birikimlerinize ne kadar yakın zamanda erişmeniz gerektiğini tahmin edin. Genel olarak, para cezası olmaksızın geleneksel ya da Roth IRA'dan para çekmeye başlamak için en az 59 1/2 olmanız gerekir. Çoğu durumda, kazanç büyümesine vergi uygulanmadan erişebilmeniz için en az beş yıl önce bir Roth IRA'ya sahip olmanız gerekir. Ancak, orijinal katkılarınızı her zaman bir zaman dilimi içerisinde herhangi bir ceza olmadan çekebileceğinizi unutmamak önemlidir. Hesabı açtıktan sonra beş yıldan daha erken bir paraya ihtiyacınız olabileceğini düşünüyorsanız ve orijinal katkı ve kazançlarınıza erişmeniz gerekebilirse, Geleneksel IRA en iyi seçim olabilir. Eğer beş yıldan uzun bir zaman diliminiz varsa, bu bir faktör olmamalıdır.
- Katkınızın ne kadarını potansiyel olarak düşürebileceğinizi belirleyin. Geleneksel IRA'ya vergiden düşülebilir bir katkı yapmak için çok fazla para kazanıyorsanız, ancak yine de bir Roth IRA'ya hak kazanıyorsanız, o zaman seçim kolaydır. Doğrudan bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için çok fazla kazanırsanız, bazen Backdoor Roth IRA katkısı olarak adlandırılan şeyi yapmak için Roth IRA dönüşüm kurallarını kullanabiliyor olabilirsiniz.
- Emekli olmak için planladığınız tahmini vergilendirilebilir gelir düzeyini gözden geçirin: Yüksek (veya daha yüksek) bir vergi parantezinde kalmayı bekliyorsanız, bir Roth IRA'nın vergisiz dağılımı daha cazip olabilir.
İndirilemeyen İRA'lar
Geleneksel IRA katkılarınızı düşülemez ya da bir Roth IRA'ya para ayırmanıza rağmen, indirilemeyen bir IRA ile tasarruf edebilirsiniz. Bir Roth IRA gibi, indirilemeyen bir IRA'ya yaptığınız katkılardan dolayı bir kesinti alamazsınız. Dağıtımların nasıl verileceği konusunda önemli farklılıklar olduğunu unutmayın.
- İndirilemeyen IRA katkılarınız, verdiğiniz yılda vergilerinizi azaltmayacak olsa da, bunların üzerindeki kazanç vergiden ertelenir , normal IRA'nın önemli bir vergi avantajıdır .
- İndirilemeyen bir IRA'dan dağıtım almaya başladığınızda, dağıtımın bir kısmı, orijinal, indirilemeyen katkı payınızın vergiden muaf bir geri dönüşü olacaktır ve kalan miktar, normal gelir olarak vergilendirilecektir.
- Genel olarak, gerekli asgari dağılımlar ve erken para çekme cezaları gibi Geleneksel IRA'lara uygulanan diğer kuralların çoğu, indirilemeyen IRA'lar için de geçerlidir.
- İndirilemeyen bir IRA ile Geleneksel IRA arasındaki ayırt edici fark, orijinal katkının vergi muamelesi ile ilgilidir.
- İndirilemeyen IRA'lar genellikle emeklilik planına işverenleri aracılığıyla katılmakta olan insanlar için en mantıklıdır ve indirgenebilir Geleneksel IRA'ya katkıda bulunmaya uygun değildir veya gelirleri Roth IRA uygunluk eşiğinin üzerindedir. Büyük cazibe, kazançların vergiden ertelenmiş büyümesini sağlayan bir hesapta emeklilik için daha fazla tasarruf edebilme yeteneğidir.
IRA Katkı Sınırları
Geleneksel IRA'ya ve / veya bir Roth IRA'ya katkısı olan toplam miktar sınırlıdır.
- 2017 yılı için maksimum yıllık katkı, 5,500 ABD Doları veya kazanılan gelirin yüzde 100'üdür.
- 50 yaş ve üzerindeki vergi mükellefleri, toplam 6 bin 500 dolarlık bir katkı için 1000 dolar daha katkıda bulunabilir.
Yıllık katkı limitlerini aşmayan her iki hesap türüne de katkıda bulunabilirsiniz. Örneğin, bir geleneksel IRA'ya 2,750 dolar ve Roth IRA'ya 2.750 dolar koyabilir veya katkılarınızı 5.500 $ 'ı aşmadığınız sürece katkılarınızı başka şekillerde dağıtabilirsiniz.
IRA katkıları da kalifiye gelirinizle sınırlıdır. IRA katkısı için uygunluğunuzu belirleme amacıyla, kazanılan gelir ücretler , kendi hesabına çalışan gelir , nafaka ve vergilendirilemeyen savaş harcaması anlamına gelir . Bu nedenle, eğer 4.500 $ 'lık kazanılmış geliriniz varsa, bu miktar katkı limitiniz olacaktır. Bu kural, yarı zamanlı işlerden sınırlı gelire sahip olabilecek çocukları adına IRA katkıları yapmak isteyen ebeveynler için özellikle önemlidir.
Diğer gelir sınırlaması, bir Roth IRA'ya katkıda bulunamayacağınız veya çok fazla kazanırsanız Geleneksel IRA'ya yapılan katkılardan kesinti yapamayacağınızdır. IRS web sitesi, Roth ve Geleneksel IRA'lara katkıda bulunmak için gelir sınırlarını gösterir.
Bir IRA'ya Katkıda Bulunma Süreleri
IRA katkıları yıl boyunca herhangi bir zamanda yapılabilir. Bunlar takvim yılıyla sınırlı değildir, ancak vergi günü tarafından önceki yıla ilişkin katkı limitinize göre sayılmalıdır. Sonuç olarak, 17 Nisan 2018 gibi geç bir 2017 IRA katkısı yapabilirsiniz.
Bir IRA'yı Nerede Açmalı?
Bir IRA'nın durumunuz için anlamlı olduğunu belirledikten sonra, hesabın nereye açılacağını belirlemeniz gerekir. Bu, çevrimiçi bir broker veya başka bir hesap sağlayıcısı seçmek anlamına gelir. Genel olarak, büyük finansal kuruluşlar, bankalar, yatırım fonu şirketleri veya aracı kurumlar aracılığıyla bir IRA açabilirsiniz.
Genellikle bir IRA hesap sağlayıcıyı aramak isteyeceksiniz:
- Hesap ücreti veya çok düşük ücrete tabi değildir.
- Çok sayıda işlem ücreti olmayan yatırım fonu ve komisyonsuz borsa yatırım fonları sunar .
- Özellikle yeni yatırım yapıyorsanız, yüksek kaliteli müşteri hizmetleri desteği ve tarafsız finansal eğitim kaynaklarına erişim sağlar.
- Düşük hesap minimumlarına ve minimum fonlara sahiptir.
IRA'nıza Nasıl Para Yatırılır
Her IRA sağlayıcısının kendi benzersiz hesap kurulum süreci vardır. Bazı IRA sağlayıcıları, çevrimiçi hesap kaydının kolaylığını sağlar. İlgili önemli adımlardan bazıları, hesabınıza para yatırmanın bir yöntemini (çek, banka hesabınızdan elektronik transferler, rollover vb.) Ve hesabınız için adlandırma yararlanıcılarını dahil etmektir.
Parayı bir IRA'ya nasıl yatırırım?
IRS'ler, çeşitli farklı seçeneklere yatırım yapılmasına izin verir. İzin verilen yatırımların bazı örnekleri arasında şunlar yer alır: bireysel hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, borsada işlem gören fonlar, maaşlar ve bazı gayrimenkul sahipleri. Sizin için doğru olan yatırım türü ve genel varlık tahsis karışımı, risk toleransınıza ve zaman ufkunuza bağlıdır. Daha fazla uygulamalı bir yatırımcıysanız, sizin için varlık tahsisi ile ilgilenen veya portföyünüzü özelleştiren bir “hepsi bir arada” yatırım fonu (örneğin, hedef tarih emeklilik fonu) seçebilirsiniz.
Küçük İşletme Sahipleri ve Serbest Çalışan için Bireysel Emeklilik Hesapları
Serbest meslek sahibi olmanın birçok avantajı olsa da, emeklilik için yeterince tasarruf etmek zor olabilir. Bağımsız bir yüklenici olarak çalışıyorsanız, herhangi bir serbest meslek geliriniz varsa veya küçük bir işletme yönetiyorsanız, diğer Bireysel Emeklilik Hesapları için uygun olabilirsiniz. Daha yaygın olarak bir SEP-IRA olarak bilinen Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı ve SIMPLE IRA, kendi patronunuz olup olmadığına (sadece yarı zamanlı bir konser olsa bile) dikkat etmesi gereken diğer IRA türleridir.
Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SEP-IRA): Bir SEP IRA, bir işveren veya serbest meslek sahiplerinin oluşturabileceği bir emeklilik planıdır. İşveren, SEP planına yapılan katkılar için vergi indirimi alır ve her bir uygun çalışanın SEP IRA'sına isteğe bağlı olarak katkıda bulunur. SEP-IRA'nın en önemli avantajı, 2017'de 54.000 $ 'dan Geleneksel ve Roth IRA ile ilişkilendirilen 5.500 $' lık tavandan çok daha yüksek olan yıllık maksimum katkı limitidir.
Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT IRA): Basit bir IRA, 100 veya daha az çalışanı olan küçük işletmelerde sunulan işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planıdır. Küçük işletmeler, basit bir 401 (k) planına daha az pahalı ve daha az karmaşık bir alternatif oldukları için BASİT IRA'ları tercih edebilirler. Bu planların, plana dahil edilen işveren teşvik teşvikleri ile ilgili özel kuralları vardır. 2017 yılında, çalışanlar genellikle bir BASİT IRA'ya 12.500 $ katkıda bulunabilir. 2017 için yakalama katkı limiti 3,000 dolar olup, SIMPLE IRA katkısı 50 yaş ve üzeri katılımcılar için 15.500 ABD Dolarıdır.