Ücret ve Maaş Vergi
Federal gelir vergisi
ABD hükümeti ücret ve maaşlara gelir vergisi uygular. Bu, her yıl 1040, 1040EZ veya 1040A formlarında hesaplanan vergidir. Federal gelir vergisi oranı, gelir arttıkça kademeli olarak artar ve çeşitli kesintiler, muafiyetler veya vergi kredileri, federal gelir vergisini azaltabilir.
Federal gelir vergisi, bir işçinin Form W-4'teki işverene verdiği bilgilere dayanarak, bordro stopajı şeklinde bir çalışanın toplam tazminatından düşülür. Ücretler üzerinden kesilen vergi miktarı, hükümete bağlı olan fiili vergi miktarından az veya çok olabilir.
Çalışanlar, W-4 Formundaki stopaj muafiyetlerinin sayısını ayarlayarak maaşlarının her birinden düşülen federal gelir vergisi miktarını değiştirebilir. Bu form, işiniz sırasında herhangi bir zamanda değiştirilebilir.
Tevkifatınızın düzenlenmesi , yalnızca, federal ve eyalet gelir vergisi stopajlarını etkileyecektir, ancak Sosyal Güvenlik ve Medicare stopajlarınızı etkilemeyecektir.
Medicare Vergi
Medicare vergisi, tüm tazminat gelirleri için sabit bir vergidir. Oran 2018 itibariyle yüzde 2.9'dur. Medicare vergisinin yarısı veya yüzde 1,45'i işveren tarafından ödenmektedir. Diğer yüzde 1,45 çalışan tarafından ödenir. Medicare vergisi, bir çalışanın toplam ücretinden, her ödeme dönemini bordro olarak tutmaktan mahsup edilir.
Sosyal Güvenlik vergisi
Sosyal Güvenlik vergisi de sabit oranlı bir vergidir, ancak bu bir maksimum tavana sahiptir. Tüm tazminat gelirlerinde, 2018 vergi yılında en fazla 128.400 $ 'a kadar olan yüzde 12,4'dür. Bu sınır, Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından her yıl ayarlanabilir. Buna Sosyal Güvenlik ücreti tabanı denir.
Medicare vergisi gibi, Sosyal Güvenlik vergisinin yarısı işveren tarafından ödenir ve çalışanın yarısı - çalışanın her birinin tazminatının yüzde 6,2'si.
2011 ve 2012 yılları için Sosyal Güvenlik vergi oranı yüzde 10,4'e düşürülmüş, ancak işveren yüzde 6,2 oranında, çalışanlar yüzde 4,2 oranında ödeme yapmıştır.
Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergisinden muaf tazminat
Bir avuç tazminat türü Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinden muaftır. İçerirler:
- İşverenden sorumlu bir plan altında çalışanlara geri ödemeler
- Ebeveynleri tarafından 17 veya daha küçük yaştaki çocuklara ödenen ücretler
- Sağlık sigortası primleri (hem işveren tarafından ödenen hem de çalışan tarafından ödenen)
- Emeklilik tasarruf planına işveren katkıları
- Bir sağlık tasarrufu hesabına katkılar
- Çalışanın son işinden bu yana 6 ay sonra uzun süreli hasta ücreti
- Öğrencileri üniversite veya üniversitesi aracılığıyla çalışmak için aldıkları belli ücret türleri
- Bağımlı bakım, evli olan ancak ayrı ayrı dosyalanan vergi mükellefleri için 5.000 $ ya da 2.500 $ 'a kadar para yardımı sağlar.
- 5,250 $ 'a kadar eğitim yardımı
- Banliyö karayolu taşıtları, transit geçişler, otopark ve bisiklet gideri masrafları için ulaşım avantajları
Fazla Mesai, Bonus ve Diğer Ek Ücretler
Bonuslar ve fazla mesai ücretler ile aynı şekilde vergilendirilir.
Bordro stopaj tabloları gelir bazında mezun olduğundan, fazla mesai ve ikramiyeler, normal ücretinize kıyasla daha yüksek federal ve eyalet gelir vergisi stopajına yol açabilir.
Ücret ve Maaş Gelirlerinin Raporlanması
Ücret ve maaş geliri için üç raporlama mekanizması vardır. Öncelikle, işverenler, ücret ödendiğinde aynı zamanda işçiye verilen bir ödeme koçanındaki ücretinizi ve çeşitli vergi indirimlerini ve diğer bordro kesintilerini bildirir.
İkincisi, işveren yıl sona erdikten sonra W-2 formunda toplam ücret geliri ve vergi stopajını rapor edecektir. W-2'nin bir kopyası da Sosyal Güvenlik İdaresi'ne ve IRS'ye gönderilmektedir.
Üçüncüsü, bir çalışan, ücret gelirlerini yıllık federal ve eyalet vergisi beyannamelerindeki tüm işlerden rapor edecektir.
Devlet ve Yerel Vergiler
Çoğu devlet hükümeti, federal hükümetin yaptığı gibi ücretlere ve maaşlara gelir vergileri uygular.
Bazı eyaletlerde, Pennsylvania'da yüzde 3,07 gibi sabit bir vergi oranı vardır. Diğer eyaletler, federal hükümetinki gibi vergi oranlarından mezun oldular.
Dokuz eyalette kazanılan gelirlerde hiç gelir vergisi yoktur : Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming. Tennessee ve New Hampshire vergi sadece temettü ve faiz, ve Tennessee bu geliri 2021'den sonra bile vermez.
Ulusun her yerindeki şehirler ve bölgeler kendi gelir vergilerini de empoze ederler. New York, belki de bir şehir gelir vergisinin en ünlü örneğidir. Ohio gibi şehir seviyesinde bazı yerel vergiler uygulanırken, Indiana'da olduğu gibi ilçe seviyesinde diğer vergiler uygulanır. Diğer vergiler ise okul bölgesi tarafından belirlenir. Iowa'da durum böyle.