Serbest Çalışan Emeklilik Planı Seçenekleri
Kendi işinizde çalışıyorsanız veya birkaç çalışanı olan çok küçük bir işletmeye sahipseniz, kendi patronunuz olmanın özgürlüğünü ve esnekliğini yaşayabilirsiniz. Ancak kendi kariyer yolunuzu belirleme ve kendi çekimlerinizi arama yeteneğine sahip olmak, emekliliğinizi ihmal edebileceğiniz anlamına gelmez. Bir işte çalışırken emeklilik için tasarruf etmek zor olsa da, finansal özgürlük duygusuna ulaşmaya odaklanmak için biraz zaman ayırmaya çalışmalısınız.
Neyse ki, SEP-IRAs, SIMPLE IRAs ve daha fazlası dahil olmak üzere emekliliğe tasarruf etmeyi kolaylaştıran birkaç serbest çalışan emeklilik planı vardır.
Bu planlardaki küçük farklar, işletmenize ve benzersiz ihtiyaçlarınıza bağlı olarak büyük bir etkiye sahip olabilir. Siz ve küçük işiniz için doğru planı bulmaya çalışırken, artıları ve eksileri karşılaştırmak için biraz zaman ayırın ve emeklilik ve vergi durumlarınız için en uygun olanı anlayın.
SEP IRA
Bir SEP-IRA (Basitleştirilmiş Emekli Emekli Maaşı Emeklilik Düzenlemesi), işverenlerin çalışanlarına emeklilik planı katkısı yapmalarına izin verir. Ayrıca, serbest meslek sahibi kişiler kendileri için bir SEP-IRA emeklilik planı oluşturabilir ve fonlayabilirler. Bir SEP IRA oluşturmaya karar verirseniz, yıllık brüt maaşınızın yüzde 25'ine veya net olarak düzenlenmiş yıllık kendi hesabına çalışan gelirinizin yüzde 20'sine katkıda bulunabilirsiniz. SEP IRA katkıları 2017 yılında en fazla 54.000 ABD Doları'nı geçemez.
Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT İRA)
SIMPLE, çalışanlar için tasarruf teşvik eşleşmesini temsil eder.
Bu, 100 çalışanı veya daha azı olan işlerin kullanabileceği bir plan. Ve geleneksel bir 401 (k) ile karşılaştırıldığında, SIMPLE gerçekten daha basit bir seçenektir ... Ama sadece çalışanlarınızın katkılarıyla eşleşmeyi düşünüyorsanız. Basit bir şekilde, işverenler çalışanların katkı paylarını maaşın yüzde 3'üne kadar karşılamalıdır (eğer bir çalışanın katkısı olmazsa, hala maaşlarının yüzde 2'sine katkıda bulunmalısınız). Bir BASİT ile katkı limitleri, 401 (k) planında izin verilen sınırlardan daha düşüktür. Ancak bazı iş sahipleri için, sadelik fark değerinde olabilir. 2017 yılında, çalışanların genel olarak basit bir hisse senedine katkısı 12.500 $ 'dır.
50 yaş ve üstü çalışanlar 3.000 $ 'lık bir up-up katılımı için uygundur.
Yalnız 401 (k) Planı
Bir solo ya da bireysel (k) plan geleneksel 401 (k) planının basitleştirilmiş bir versiyonudur. Yalnız bir işletme sahibi iseniz, yani bir eş dışında başka bir çalışanınız yoksa, yalnız bir 401 (k) şudur: kendi kişisel 401 (k) planınız. Katkı limiti, geleneksel bir 401 (k) için olan sınırlarla aynıdır, ancak planı da uyguladığınız için, bir işveren olarak katkıları maaşın yüzde 20 ila yüzde 25'ine kadar karşılayabilirsiniz. Bu, solo 401 (k) 'daki geleneksel 401 (k) sınırlarının neredeyse iki katına katılabileceğiniz anlamına gelir. 2017 için maksimum maaş erteleme katkısı 18.000 $ 'dır. Eğer 50 yaş ve üzerindeyseniz, 2017'de maaş erteleme yetkisi olarak 6,000 dolar ek katkı sağlayabilirsiniz. Maksimum kâr payı katkısı, kazanılan gelirin yüzde 25'i kadardır, ancak bu plana yapılan toplam katkılar (maaş erteleme artı kar paylaşımı) 2017 yılı için 54.000 ABD Doları'nı geçemez. Ayrıca, bunu yapmak için uygunsa, ücret maaşı erteleme katkısı ekleyebilirsiniz.
Bireysel Roth 401 (k) planı seçeneği, işletme sahiplerine kazançların vergiden muaf bir şekilde büyümesi potansiyeline de sahiptir.
Kar Payı Planı
Bir kar paylaşım planı , şirketlerin emeklilik için çalışanların tasarruf etmesine yardımcı olan tanımlanmış bir katkı planı türüdür. Bir kar paylaşım planı ile, işverenin katkıları isteğe bağlıdır. Bu, şirketin bir çalışanın planına ne kadar katkıda bulunacağını (ya da katkıda bulunacağını) yıldan yıla ne kadar karar verebileceği anlamına gelir. Şirketin bir karı yoksa, plana katkı yapmak zorunda değildir. Ancak bir şirketin bir kâr paylaşımı planına sahip olmak için karlı olması gerekmiyor.
Bu esneklik, küçük işletmeler veya herhangi bir boyuttaki işletmeler için büyük bir emeklilik planı seçeneği haline getirir. Ayrıca, kâr paylaşım planları çalışanların finansal refahının şirketin başarısına uyum sağlamasına yardımcı olur.
Her yıl bir kar paylaşım planına katılması gereken belirli bir tutar bulunmamakla birlikte, her çalışan için bir kar paylaşım planına katkıda bulunabilecek maksimum bir tutar bulunmaktadır.
Miktar, enflasyonla birlikte zamanla dalgalanır. Bir kâr paylaşım planı için azami katkı tutarı, tazminatın yüzde 100'ünün ya da 2017'de 54.000'inin daha az olmasıdır. Ayrıca, işveren ve çalışanların katkı paylarını belirlerken dikkate alınabilecek tazminat miktarınız da sınırlıdır. Tazminat sınırlaması 2017 yılında 270.000 $ 'dır.
Para Alış Planı
Bir para satın alma planı veya para alım emekli maaşı, bazı işverenler tarafından sunulan tanımlanmış katkı emeklilik planı türüdür . Para satın alma planları, 401 (k) ve 403 (b) planları gibi diğer tanımlanmış katkı planları gibi, hem işveren hem de çalışanın plana katkı sağlaması gibi. Para satın alma planlarını farklı kılan, sabit işveren katkılarına ihtiyaç duymalarıdır. Bu, işverenlerin emeklilik hesaplarına yıllık olarak her bir uygun çalışanın maaşının sabit bir yüzdesine katkıda bulunmaları gerektiği anlamına gelir.
Para satın alma planları, kâr paylaşımı planlarına benzer, ancak kar paylaşım planı ile, işveren her yıl çalışanlara ne kadar dağıtılacağını belirleyebilir.
Sabit bir maaş yüzdesi yerine, kâr paylı bir işveren sabit bir miktar karı paylaşmaya ve her yıl çalışanlara maaşın yüzdesi olarak dağıtmaya karar verebilir. İşverenler için, para satın alma planları bütçelemeyi ve katkı paylarını daha kolay planlamayı sağlarken, kâr paylaşımı planları daha az kârlı yıllarda daha fazla esneklik sunar.
Para alım planlarına yapılan katkılar, işverene vergiden düşülebilir ve çalışanlar için vergiden muaftır. Yatırımlar, emeklilikte para çekilinceye kadar vergisiz olarak büyür.
Çalışanların para alım planına ne kadar katkıda bulunabileceğine dair sınırlamalar vardır. Limitler zamanla yaşam maliyetine göre ayarlanır. 2017 yılında, para alım planlarına yapılan katkılar, çalışanın maaşının yüzde 25'ine veya hangisi daha azsa, 54.000 dolar olarak sınırlandırılmıştır.
Keogh Planları
Keogh planları, kendi hesabına çalışanlar için birincil emeklilik tasarruf seçeneği olarak kullanılırdı. Ancak geçtiğimiz on yıl içinde, SEP'ler, BASİT IRA'lar ve solo 401 (k) ler tarafından gölgelenmişlerdir. Aslında, IRS artık Keogh'lara değinmez, ancak onları destekleyen yapı hala var. Yıllık hedef arazi fonu belirlediğiniz bir emeklilik veya tanımlanmış fayda planı gibi bir Keogh kurabilirsiniz. Katkı limiti 2017'de 215.000 dolar veya tazminatın yüzde 100'ü kadardır ve bu da çok para kazanan ve emeklilik için daha büyük bir miktar ayırmak isteyen profesyoneller için cazip hale getirmektedir. Aynı zamanda, 2017'de 54.000 dolarlık bir limit ile 401 (k) gibi çalışan tanımlanmış bir katkı planı gibi de ayarlayabilirsiniz. Ancak bir Keogh planını sürdürmek için gereken yıllık evraklar, çoğu işletme sahibi için daha az çekici hale getirir.
Tanımlı Fayda Planları
Eğer önemli miktarda para kazanıyorsanız ve bir SEP, BASİT IRA ya da Bireysel (k) Plana katkıda bulunmanıza izin verilenden çok daha fazla katkıda bulunmak istiyorsanız, tanımlı bir fayda planı iyi bir seçimdir. Bu tür bir planla, katkılarınızın miktarını ve zamanlamasını belirlemeye yardımcı olan üçüncü taraf bir yönetici veya aktüer denen bir şeye sahip olmanız gerekir.
Tanımlanmış bir fayda planı için maksimum katkı tutarı, bir formül temelinde plan yöneticiniz tarafından belirlenir, böylece maksimum katkı, planınızın şartlarına bağlı olarak kişiden kişiye değişir.
Katkılar her yıl gereklidir ve katkı miktarı genellikle önemlidir. Bu tip bir emeklilik planı, serbest çalışan bir kişi ya da iş için en iyisidir, sürekli karı vardır ve her yıl büyük miktarda parayı vergiden düşülebilir bir temelde bırakmak istemektedir.
Gelecekte çalışanlarınızı getirmeniz veya almayı planlıyorsanız, plan belgenizde belirtilen şartlara göre onlar için katkı yapmanız gerekecektir. Genel olarak, çalışanlar aşağıdaki durumlarda katkı almaya hak kazanır:
- Yılda 1000 saatten fazla çalıştı
- Bir yıldan uzun bir süredir çalıştınız (bu katkıyı bir kez verildikten sonra işveren primlerinde yüzde yüz kazanıyorlarsa bu sınırı iki yıla ayarlayabilirsiniz)
- 21 yaş veya üstü
2017 yılında, bir çalışanın tanımlanmış fayda planına göre yıllık faydaları en az 215.000 ABD Doları veya ardışık üç yıllık bir dönem boyunca kazandıkları en büyük ortalama maaşın yüzde 100'ü kadardır. (Tanımlanmış fayda planları için çok daha yüksek bir limit, işverenlerin emekli çalışanın hayatının geri kalan kısmı için fayda sağlayabilecek bir emekli maaşı ödemesine izin verir.)
Geleneksel veya Roth IRAs
Emekli olmak için ek yollar aramak istiyorsanız, Bireysel Emeklilik Hesabı kazanılan geliri olan herkese açıktır (Roth IRA'lar gelir sınırlamalarına tabidir). Geleneksel veya Roth IRA'lar diğer planlarla birlikte kullanılabilir, ancak gelir vergisinden düşebileceğiniz geleneksel IRA katkılarının miktarının düşebileceğini unutmayın. 2017 yılında IRA katkı limiti 5,500 $ (50 yaş ve üstü için 6,500 dolar).
özet
Küçük bir işletmenin küçük faydalar anlamına gelmesi gerekmez. Özel emeklilik planları, girişimci ruhunuzu beslerken aynı zamanda güvenli bir emeklilik için hazırlanmanızı sağlar. Küçük işletmeler için mevcut çeşitli emeklilik planları hakkında daha fazla bilgi için, bkz. IRS Yayını 560, Küçük İşletmeler için Emeklilik Planları veya Küçük İşletme Emeklilik Planı Kaynaklarının bu listesi.