Yararlanıcıların Cezaları Önlemek İçin Kurallara Uyması Gerekir
- Ölen kişinin eşi olmadın mı yoksa eşi olmayan mı?
- Yaşınız ve ölen kişinin yaşı
Aşağıda hangi kuralların sizin için geçerli olduğunu anlamanıza yardımcı olacak bir kılavuz aşağıda verilmiştir!
Eşsiz Faydalanıcı
İlk olarak, eşinizden 401 (k) planını miras alırsanız geçerli olan kurallara bakalım.
Eğer eşiniz 70 yaşın üzerindeyse ve 70 yaşın üzerindeyseniz ½
Eğer eşiniz 70½ yaşın üzerindeyse ve bu nedenle ölüm anında gerekli minimum dağılımları yapmaya başlamış olsaydınız ve 70 yaşın üzerindeyseniz, kural en azından gerekli minimum seviyeyi almaya devam etmeniz gerekir. dağılımları. Bu birkaç şekilde olabilir.
- Parayı planınızda bırakarak, dağıtımları eşinize uygulanan gerekli minimum dağıtım planına göre devam ettirebilirsiniz. Eğer arzu ederseniz, bu miktardan daha fazlasını elde edebilirsiniz, ancak daha az değil. Eşiniz tarafından kurulan faydalanıcı başvurular geçerli olmaya devam eder.
- Parayı, " Devralınan İRA " olarak adlandırılan belirli bir hesaba devredebilirsiniz . Devralınan bir IRA ile tek bir ömür beklenti tablosuna göre gerekli dağılımları alırsınız. Eğer arzu ederseniz, bu miktardan daha fazlasını elde edebilirsiniz, ancak daha az değil. Bu seçenekle kendi yararlanıcınızı adlandırırsınız .
- Parayı, kendi IRA'nıza, tek bir IRA olarak adlandırılan hesaba yatırabilirsiniz. Bu seçenekle, yaşınıza ve Tekdüzen Yaşam Süresi Tablosuna göre gerekli dağılımları alırsınız. Eğer arzu ederseniz, bu miktardan daha fazlasını elde edebilirsiniz, ancak daha az değil. Bu seçenekle kendi yararlanıcınızı adlandırırsınız. Çoğu insan için bu en iyi seçenek.
Siz ve eşiniz aynı yaşta olsaydınız, yukarıdaki tercihler, aynı gerekli dağılım ile sonuçlanır. Bununla birlikte, kendi IRA'nıza aktarma, gelecekteki yararlanıcılarınız için ek seçenekler sağlayabilir.
Yapmanız gereken miktarı hesaplamak için gerekli bir minimum dağıtım hesap makinesine göz atabilirsiniz. Yaşınıza ve geçerli tablonuza dayanır.
Eğer Yaşın Üzüyorsanız 59 ½, Ama Yaşın Altında 70 ½
Eğer eşinizin 401 (k) planının lehtarıysanız ve 59 yaşın üzerindeyseniz, ancak henüz 70½ değeriniz varsa, birkaç seçeneğiniz vardır:
- Fonları plana bırakabilirsiniz. Eğer eşiniz 70 yaşın üzerindeyken ve dağıtımlarına başlamış olsaydınız, her yıl bu gerekli asgari dağılımları almaya devam edersiniz ya da eşinizin 70 1/2 yaşına ulaştığı zamanda onları almaya başlarsınız. Eşiniz tarafından belirlenen faydalanıcı tanımlamalar bu seçenekle geçerli olmaya devam eder.
- Parayı, Devralınan IRA olarak adlandırılan belirli bir hesaba devredebilirsiniz. Devralınan bir IRA olarak, tek yaşam beklenti tablosuna göre gerekli dağılımları gerçekleştirirsiniz. Eğer arzu ederseniz, bu miktardan daha fazlasını elde edebilirsiniz, ancak daha az değil. Bu seçenekle kendi lehdarlarınızı adlandırın.
- Hesabı kendi IRA'nızda döndürebilirsiniz. Bunun potansiyel avantajı, 70½'ye ulaştıktan sonraki takvim yılına kadar dağıtım yapmaya gerek duymayacak olmanızdır. Bu seçenek ek bir esneklik sağlar, çünkü gerekirse parayı çekebilirsiniz, ancak 70 1/2 yaşına gelene kadar çekilmeniz gerekmeyecektir. Bu seçenekle kendi lehdarlarınızı adlandırın. Çoğu insan için bu en iyi seçenek.
Eğer eşiniz sizden daha büyükse, 70/1 yaşına kadar dağıtımları ertelemenin en iyisi olup olmadığını ya da eşinizin zaten sahip olduğu yıllık gerekli dağıtımlarla devam edip etmediğinizi belirlemek için mevcut ve gelecekteki gelir vergisi oranınızı yansıtmanız gerekir. onları almaya başlamak için gerekliydi.
Not: Ek IRA dağılımları, Sosyal Güvenlik gelirinizden daha fazla vergilendirilebilir. Bu nedenle, Sosyal Güvenlik avantajlarınız başlamadan önce daha fazla IRA dağılımı almak sizin yararınıza olabilir. Yetenekli bir emeklilik planlayıcısı , en iyi hareket tarzınızı belirlemenize yardımcı olabilir.
Eğer Yaşın Altındaysan ½
Bir eşin 401 (k) planını miras alırsanız, ancak henüz yaşınız 59 değilse, aşağıdaki seçeneklerin artılarını ve eksilerini göz önünde bulundurun.
- Parayı 401 (k) planında bırakabilirsiniz. Bu seçenekle, para çekme işlemlerini gerektiği gibi yapabilir ve 59 1/2 yaşına henüz ulaşmamış olsanız bile% 10 ceza puanı uygulanmayacaktır. Hala çekilen tutarda normal gelir vergisi ödeyeceksiniz. (Eşiniz 70 yaşın üzerindeyseniz bu seçenekle, gerekli minimum dağılımlara devam etmeniz gerekecektir.) Eşiniz tarafından belirlenen faydalanıcı tanımlamalar, ölümünüzde uygulanmaya devam edecektir.
- Parayı, Devralınan IRA olarak adlandırılan belirli bir hesaba devredebilirsiniz. Devralınan bir IRA ile, tek yaşam beklenti tablosuna göre gerekli dağılımları gerçekleştirirsiniz. Bu miktardan daha fazlasını alabilirsiniz, ancak daha az değil. Bu seçenekle, henüz yaşınız olmasa bile para çekme işlemleri % 10 ceza vergisine tabi değildir. Bu seçenekle kendi lehdarlarınızı adlandırın.
- 401 (k) planını kendi IRA hesabınıza devredebilirsiniz. Bu işlemde herhangi bir vergi olmayacak. Ancak, henüz 59 yaşında değilseniz, bunu yapmak istemeyebilirsiniz, çünkü kendi IRA'nız olduğunda, aldığınız tüm dağıtımlar erken dağıtımlar olarak kabul edilecek ve% 10'luk ceza vergisine ve düzenli gelir vergisine tabi olacaktır. . Bu seçenekle kendi lehdarlarınızı adlandırın.
Henüz yaş 59 1/2, çoğu kişi için en iyi seçenek yukarıda 1 veya 2 seçenek olacak.
Eşsiz Faydalanıcı
Eğer bir kişinin 401 (k) planının lehtarıysanız ve eşiniz değilseniz, aşağıda üç olası seçenek vardır.
Miras Alınan Kişi Yaş Üzerinde Olsaydı 70 ½
1. Hesabı devraldığınız kişi 70 yaşın üzerindeyse ve bu nedenle ölüm anında gerekli minimum dağılımları almaya başlamışsa, kural, en azından, en azından gerekli olanları almaya devam etmeniz gereken kuraldır. asgari dağılımlar, ve eğer arzu ederseniz, bu miktardan daha fazlasını elde edebilirsiniz, ancak daha az değil. IRS'nin asgari dağılma ömür beklentisi tablolarına göre, bu dağılımları ya merhumun yaşam beklentisi ya da kendi beklentilerinizden daha uzun süre kullanabilirsiniz. Parayı planda bırakarak veya Devralınan IRA olarak adlandırılan bir hesaba yuvarlayarak bunu yapma seçeneğiniz olmalıdır.
Henüz Yaşamadılarsa 70 ½
Eğer 401 (k) planını miras aldığınız kişi henüz 70 ½ değilse, 401 (k) planı aşağıdaki seçeneklerden birine veya her ikisine birden izin verecektir:
2. 401 (k) planı, tüm parayı, kişinin ölüm yılını izleyen beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar plan dışı çıkarmanızı isteyebilir. Her sene biraz zaman alabilir ya da son bir yıl öncesine kadar bekleyebilirsiniz. Çekilen miktar üzerinden düzenli gelir vergisi ödersiniz, bu nedenle daha düşük bir vergi oranına sahip olmayı beklediğiniz yıllarda daha fazla almak isteyebilirsiniz.
3. Plan, beklenen asgari dağıtım ömür beklentisi tablolarına göre, yaşam beklentiniz üzerinden yıllık miktarlarda para almanızı sağlayabilir. Bunu, parayı planda bırakarak veya bir Devralılmış IRA olarak adlandırılan bir hesaba yuvarlayarak gerçekleştirebilirsiniz. Bu seçenek genellikle " streç IRA " olarak anılır, çünkü eğer miras aldığınız kişiden çok daha gençseniz, dağılımları uzun bir süre uzatabilirsiniz.