Devralınan bir IRA'nın Yararlanıcısı olarak Seçeneklerinizi Anlama
Faydalanıcı Dağıtım Hesabı Nedir?
Faydalanıcı Dağıtım Hesabı veya BDA, Devralınan IRA için başka bir addır. Bir IRA'yı devralırken, almanız gereken yıllık dağılımları belirleyen özel bir vergi kuralları seti vardır. Devralınan bir IRA ile, hesabınızın kurulduğu tarihte kaç yaşında olursanız olun yıllık dağıtımlar yapmanız gerekecektir. Genel olarak, bu dağıtımlar ömür boyu veya orijinal hesap sahibinin vefatından sonra beş yıl içinde gerçekleşmelidir.
Bir IRA'yı eş-olmayan faydalanıcı olarak devralırken, para çekme seçenekleriniz ve vergi sonuçlarınız için genel bir bakış. Orijinal IRA hesap sahibinin hayatta kalan eşi sizseniz, devralınan bir IRA ile yapılabilecekler hakkında ayrı bir kurallar seti vardır ( Hayatta Kalma Olan Bir Eşcinsel Olursanız Vergi Etkileri bölümüne bakınız).
Eşsiz bir yararlanıcı iseniz, devraldığınız IRA hesabının türüne (Geleneksel IRA, Roth IRA, vb.) Ve hesap sahibinin yaşına bağlı olarak seçebileceğiniz farklı seçenekler vardır.
Geleneksel, Rollover, SEP veya SIMPLE IRA'yı devralmış olsaydınız ve hesap sahibi 70 YUKARIŞ ise, aşağıdaki seçeneklere sahipsiniz:
Götürü Toplam Dağılımı: Bu seçenek, IRS'deki tüm paranın size dağıtıldığından ayrı bir hesap ayarlamanızı gerektirmez. Dağıtımda gelir vergisini bir kerede ödeyeceksiniz.
59 yaşın altındaysanız, yüzde 10 erken para çekme cezasına maruz kalmayacak olsanız da, dağıtımda gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız. Bu, bazı vergi sorunları yaratma olasılığına sahiptir çünkü dağıtım potansiyel olarak sizi daha yüksek bir vergi parasına geçirebilir. Toplu ödeme dağılımının sizin için anlamlı olup olmadığına karar vermek, sonuçta dağıtım miktarına, mevcut gelir düzeyinize ve diğer vergi-erteleme stratejilerinin daha anlamlı olmasına bağlıdır.
Kalıtsal IRA Yaşam Beklentisi Yöntemi ile: Kalıtsal bir IRA'yı yaşam beklentisi yöntemiyle açmak, varlıkları adınızda tutulan bir hesaba aktarmanızı sağlar. “Yararlanıcı Dağıtım Hesabı” nın dikkat etmesi gereken özel kuralları vardır. Asıl hesap sahibinin ölümünü takip eden yıldan daha geç olmamak koşuluyla, yaşam beklentiniz üzerinden yıllık gerekli asgari dağılımları (RMD) almaya başlamalısınız. Ancak, hesap sahibi ölüm tarihinde gereken asgari dağılımı almamışsa, orijinal hesap sahibinin öldüğü yıl sonuna kadar RMD'ler alınmalıdır.
RMD'ler, Devralınan IRA'da başladığında, bu yıllık dağılımlar, hangisi daha uzun olursa olsun yayılabilir - tek yaşam beklentiniz (ölüm yılını takip eden takvim yılı içinde yaşınıza göre belirlenir ve her yıl yeniden değerlendirilir) veya asıl hesap sahibinin kalan ömrü beklenti.
Hesap sahibinin birden fazla lehtarı olması durumunda, ölüm yılını izleyen yılın 31 Aralık tarihine kadar ayrı hesapların oluşturulması gerekecektir. Aksi takdirde, dağıtımlar en eski yararlanıcıya dayandırılacaktır. Gerekli Minimum Dağılımlar (RMD) zorunludur ve her dağıtımda vergilendirilecektir. Ancak, yüzde 10 erken çekilme cezası ile karşı karşıya kalmayacaksınız. Diğer bir fayda ise, hesapta kalan varlıkların vergi matrahına dayalı olarak büyümeye devam edebilmesidir. Son olarak, kendi IRA yararlanıcınızı veya Devralılmış IRA'nız için birden fazla lehtarı belirlemeyi de seçebilirsiniz.
Geleneksel, Rollover, SEP veya SIMPLE IRA'yı devralmış olsaydınız ve hesap sahibi 70 yaşın altındaysa aşağıdaki seçeneklere sahipsiniz:
Götürü Toplam Dağılımı : Bu seçenek, IRS'deki tüm paranın size dağıtıldığından ayrı bir hesap ayarlamanızı gerektirmez.
Dağıtımda gelir vergisini bir kerede ödeyeceksiniz. 59 yaşın altındaysanız, yüzde 10 erken para çekme cezasına maruz kalmayacak olsanız da, dağıtımda gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız. Bu, bazı vergi sorunları yaratma olasılığına sahiptir çünkü dağıtım potansiyel olarak sizi daha yüksek bir vergi parasına geçirebilir. Toplu ödeme dağılımının sizin için anlamlı olup olmadığına karar vermek, sonuçta dağıtım miktarına, mevcut gelir düzeyinize ve diğer vergi-erteleme stratejilerinin daha anlamlı olmasına bağlıdır.
Kalıtsal IRA Yaşam Beklentisi Yöntemi ile: Kalıtsal bir IRA'yı yaşam beklentisi yöntemiyle açmak, varlıkları adınızda tutulan bir hesaba aktarmanızı sağlar. “Yararlanıcı Dağıtım Hesabı” nın dikkat etmesi gereken özel kuralları vardır. Asıl hesap sahibinin ölümünü takip eden yıldan daha geç olmamak koşuluyla, yaşam beklentiniz üzerinden yıllık gerekli asgari dağılımları (RMD) almaya başlamalısınız. Ancak, hesap sahibi ölüm tarihinde gereken asgari dağılımı almamışsa, orijinal hesap sahibinin öldüğü yıl sonuna kadar RMD'ler alınmalıdır.
RMD'ler, Devralınan IRA'da başladığında, bu yıllık dağılımlar, hangisi daha uzun olursa olsun yayılabilir - tek yaşam beklentiniz (ölüm yılını takip eden takvim yılı içinde yaşınıza göre belirlenir ve her yıl yeniden değerlendirilir) veya asıl hesap sahibinin kalan ömrü beklenti. Bu seçenek çoğu zaman yaşam beklentiniz boyunca dağılımları uzatma kabiliyetine sahip olmakla birlikte, eğer istenirse, RMD'den daha fazla dışarı çıkma kabiliyetine sahip olduğundan, genellikle bir Stretch IRA olarak adlandırılır.
Hesap sahibinin birden fazla lehtarı olması durumunda, ölüm yılını izleyen yılın 31 Aralık tarihine kadar ayrı hesapların oluşturulması gerekecektir. Aksi takdirde, dağıtımlar en eski yararlanıcıya dayandırılacaktır. Gerekli Minimum Dağılımlar (RMD) zorunludur ve her dağıtımda vergilendirilecektir. Ancak, yüzde 10 erken çekilme cezası ile karşı karşıya kalmayacaksınız. Diğer bir fayda ise, hesapta kalan varlıkların vergi matrahına dayalı olarak büyümeye devam edebilmesidir. Son olarak, kendi IRA yararlanıcınızı veya Devralılmış IRA'nız için birden fazla lehtarı belirlemeyi de seçebilirsiniz.
Devralınan IRA 5 Yıllık Yöntemle: Bu seçeneği belirlemek, varlıkları adınıza Devralılmış IRA'ya aktarmayı da içerir. Eş-olmayan faydalanıcılar için 5 yıllık kural, IRA hesap sahibinin ölümünün ardından beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar IRA'nın tüm fonlarını geri çekmenize izin verir. Bunun taksitli bir şekilde yapılmasına gerek yoktur, ancak tüm paranın geçerli tarihten önce tüm hesabın tükenmesi gereken noktadan çekilmesi gerekir. Her dağıtım vergiye tabi gelir olarak ele alınacaktır. Kalan varlıklar, bu seçeneği seçerseniz size esneklik veren beş yıla kadar vergi ertelenmeye devam eder.
Devralınan IRA Kurallarının Roth IRAs için Farkları:
Eşsiz bir Roth IRA miras aldıysanız, aşağıdaki seçeneklere sahipsiniz:
Götürü Toplam Dağılımı: Geleneksel IRA kurallarına benzer olarak, toplu ödeme seçeneği IRS'deki tüm paranın size dağıtıldığı şekilde ayrı bir hesap ayarlamanızı gerektirmez. Roth IRA'lar, hesap en az 5 yaşında ve orijinal sahip en az 59 ½ olduğu sürece, orijinal hesap sahibi için kazançların vergiden muaf tutulmasına izin verir. Roth IRA'nın faydalanıcıları Roth IRA'daki bütün malları toplu ödeme olarak alabilir ve yaş sınırlaması yoktur. Hesap, orijinal hesap sahibinin ölümünde beş yaşından küçük değilse, bu dağıtımlar vergiden muaftır. Bu durumda, kazançlar vergiye tabi gelir olarak kabul edilir.
Yaşam Beklentisi Yöntemi ile miras alınan IRA: Roth IRA'lar, orijinal hesap sahibinin ömrü boyunca RMD'leri olmayan benzersiz bir özelliğe sahiptir. Devralınmış Roth IRA'larının zorunlu RMD'leri vardır ve bu dağıtımlar hesap sahibinin ölümünün ardından en geç 31 Aralık'tan başlamalıdır. İyi haber, beş yıllık bekleme süresinin asıl sahibi tarafından karşılandığı müddetçe dağıtımlar vergisiz olarak geri çekilebilmesidir. RMD'ler, yararlanıcının tek yaşam beklentisine yayılmıştır. Birden fazla faydalanıcının olması durumunda ayrı hesapların kurulması gerekir. Aksi takdirde, dağıtımlar en eski yararlanıcının yaşam beklentisine dayanacaktır. Yüzde 10'luk erken para cezası yok ve hesaptaki varlıklar vergisiz olarak büyümeye devam ediyor. Kendi lehtarınızı atamayı bile seçebilirsiniz.
Devralınan IRA 5 Yıllık Yöntemle: Bu seçeneği bir Yararlanıcı Dağıtım Hesabı ile seçmek, orijinal hesap sahibinin ölümünün ardından beşinci yılın sonuna kadar size kalır. Bu noktada, tüm Devralılmış IRA tamamen dağıtılmış olmalıdır. Dağılımlar zamanla yayılabilse de, zamanın uzunluğu yaşam beklentisi yönteminden çok daha kısadır. Adınıza bir Devralılmış IRA ayarlanması, size kendi faydalanıcınızı adlandırma olanağı verir ve bu varlıkların beş yıla kadar vergisiz olarak büyümesine izin verebilirsiniz.
Özet olarak, Yararlanıcı Dağıtım Hesapları (Kalıtsal IRA'lar) size daha fazla esnekliğe sahip olma ve devralınan varlıkları ne zaman alacağınız konusunda kontrol etme yeteneği sağlar. Bir arkadaş ya da aile üyesi sizi Geleneksel ya da Roth IRA'sının bir yararlanıcısı olarak seçtiğinde, seçeneklerinizi ve genel finansal planınıza nasıl uyduğunu dikkatlice gözden geçirdiğinizden emin olun.