Kimler uygun
Çocuk, torun, yeğen, yeğen ve hatta bir arkadaş gibi herhangi bir bireysel yararlanıcı, kalıtsal bir IRA'yı genişletmeye uygundur. Hayırsever kuruluşlar uygun değildir, çünkü yaşam beklentileri yoktur.
Gerekli Minimum Dağılımlar
Genellikle RMD olarak adlandırılan, gerekli bir asgari dağılım , vergi yasasına göre her yıl belirli emeklilik planlarından çekilmesi gereken bir miktardır. Hesabın sahibi, hesabı süresiz olarak bırakamaz ve vergisiz olarak büyümeye devam etmesini sağlar.
İç Gelir Kodu, IRA'ya yapılan katkıların vergiden düşülebilir olmasını ve devlet vergi iadeleri konusunda da indirilebilmesini sağlar. Ancak IRS bu hesaplardan bazı gelir elde etmek istiyor, bu nedenle para çekme işlemleri sahibinin düzenli gelir oranlarında vergilendiriliyor. Roth IRA'lar hariç, mal sahipleri vergiye tabi çekilmeyi almaya başlamalılar - RMD'ler - emekli olduklarında 70 yaşına kadar.
IRS bunu yapmamak için bazı sert cezalar uygular.
Yararlanıcıların RMD'leri Kullanmaya Başlaması Durumunda
Kalıtsal bir IRA'ların yararlanıcısı genellikle iki seçeneğe sahiptir. Tüm hesabın sahibinin ölümünün üzerinden beş yıl sonra çekilebilir veya ölüm tarihinin üzerinden bir yıl içinde kendi yaşam beklentisine göre RMD almaya başlayabilir.
Eğer yaşam beklentisi sahibininkinden daha uzundursa, bu durum her yıl faydalanıcıya daha az gerekli dağılımlar ve daha az vergilendirilebilir gelirle sonuçlanabilir.
Yararlanıcının IRA'yı Uzatmaması Durumunda Ne Olur?
Gerekli minimum dağılımları kendi yaşam beklentisi boyunca genişletmeye hak kazanan bir yararlanıcı bunu yapmak zorunda değildir. Devralınan IRA'yı herhangi bir zamanda tasfiye edebilir, ancak bu, fonların tamamının, geri çekildiği yıl için yararlanıcının vergiye tabi gelirine dahil edilmesiyle sonuçlanacaktır. Faydalanıcının bazı nedenlerden ötürü paraya ihtiyaç duymaması halinde, her yıl sadece gerekli asgari dağılımı alması genellikle daha iyi bir vergi yükümlülüğüdür.
Hayatta kalan eşlerin başka bir seçeneği var
Bir merhumun IRA'sının birincil yararlanıcısı olarak adlandırılan hayatta kalan bir eşe ek bir seçeneğe sahiptir: Fonları, miras alınan IRA'dan kendi IRA'sına devredebilir. Bu, kendi RMD gereksinimlerine ve yaşam beklentisine bağlı olarak, miras alınan IRA'ya kendi başına davranmasına izin verir.
Hayatta kalan eşler de dahil olmak üzere, IRA yararlanıcıları, genellikle hesapla ne yapacağına karar verirken seçim yapmak için çeşitli seçeneklere sahiptir. Bu seçeneklerin kuralları karmaşık olabilir.
Bir yararlanıcı, devralınan bir IRA'dan ne kadar geri çekileceğine karar vermeden önce bir emlak planlama avukatı, bir mali danışman veya bir muhasebeciye danışmak konusunda akıllıca olacaktır.
NOT: Eyalet ve federal yasalar sık sık değişebilir ve bu bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. En güncel öneriler için lütfen bir avukata veya vergi uzmanına danışın. Bu maddede yer alan bilgiler yasal veya vergi danışmanlığı değildir ve yasal veya vergi danışmanlığının yerini tutmaz.