Üstün Yetenekli Mülkiyetin Temeli Vergi Süresinde Size Zarar Verebilir
Miraslardaki Sermaye Kazançları
Bir hediyeden ziyade mülkiyeti miras olarak almak genellikle daha iyidir.
Merhumun mülkünün idarecisi , ölüm tarihi itibariyle sahip olduğu tüm mülklere değer verecektir. Aynı zamanda icracı, ölüm tarihinden altı ay sonra tüm mülkiyete tekrar değer verecektir. Daha sonra, icracı, en az emlak vergisi sonuçlarında hangi değerleme tarihinin sonuçlandığını seçebilir; değer ne kadar az olursa, o kadar iyidir.
Bir mirasçı olarak, mülkünüzdeki maliyet temeliniz, ilk satın alma fiyatı değil , seçilen değerleme tarihinde mülkün adil piyasa değeri olacaktır. Buna " kademeli taban " denir ve daha sonra mülkün satılmasına karar verirseniz, sermaye kazançları vergi borcunuzu en aza indirmenin mükemmel bir yoludur. Eğer mülkiyeti uzun süredir sahipse, muhtemelen ölüm yılındaki adil piyasa değerinden çok daha az para ödedi. Değerleme ne kadar büyük olursa, mülkiyeti satmanız durumunda daha az "kâr" sermaye kazanç vergisine tabidir.
Hediyelerdeki Sermaye Kazançları
Mülkünüzü, ömrü boyunca bir hediye olarak almanız halinde, bağışçının maliyet esasına göre aynı olacaktır.
Hızlandırılmış bir temel yok. Eğer mülkü 65.000 $ için satın aldıysa, mülk şimdi 200.000 $ değerinde olsa bile, bu sizin maliyet temelinizdir.
Mülkte “düzeltilmiş maliyet esası” nı da gözden geçirmelisiniz, çünkü bağışçının vergilerin talep ettiği veya vergi indirimi olarak talep edebileceği herhangi bir amortisman ile daha da azaltılabilir.
Yine, temeliniz ne kadar düşükse, mülkünüzü sattığınız zaman kazancınız o kadar artacaktır. 2018 itibariyle, 38.600 ABD dolarından fazla vergi mükellefi olarak kazanırsanız, o fark üzerinde bir sermaye kazanç vergisi ödemeniz gerekir. Bu eşik, eğer evli iseniz ve ortaklaşa çalışıyorsanız, 77.200 $ 'a yükselir ve hane reisinin başı olarak hak kazanırsanız, 51.700 $' a yükselir. Bunun ötesinde, çoğu vergi mükellefi, bir yıldan uzun süredir sahip oldukları veya sahip oldukları mülkler üzerindeki uzun vadeli sermaye kazançlarında yüzde 15 ödeyecektir. Bu 200.000 $ 'lık adil piyasa değeri için 65.000 $' lık bir mülkü satmış olsaydınız, 20,000 $ 'dan fazla bir sermaye kazancı vergisi faturasıyla sonuçlanabilirdi.
Kısa Vadeli Sermaye Kazançları
Bir yıldan daha kısa bir süredir mülke tutunursa ne olur? Bu, vergi ödeneğinize göre, normal gelir oranlarında kısa vadeli bir sermaye kazancı vergisi yapar. Eğer bekarsanız ve toplam geliriniz 38.700 $ ya da daha az ise 2018 vergi yılı itibariyle yüzde 12'dir, bu da gelirlerde yüzde 22'ye yükselirken 82.500 $ 'a kadar gelir. Gelirlerin yüzde 24'ü 157.500 $ 'a, yüzde 32'si 200.000 $' a, yüzde 35'i ise 500.000 $ 'a kadar gelir elde ediyor. Daha sonra yüzde 37'lik en yüksek vergi oranı başladı. Eğer mümkünse 12 aylık referans noktasının ötesinde mülkiyete asılmak için en iyi menfaatlerinizden yararlanacaksınız, böylece bu yüzde sıfır veya yüzde 15'lik uzun vadeli kazanım oranına hak kazanacaksınız.
Hediye Vermek İyi Bir Şey Olabilir
Yükseltilmiş tabanın kaybı, hediyenin varlıkların daha az elverişli bir şekilde aktarılmasını sağlar, ancak hediye verme, sermaye kazançlarını daha düşük vergi oranlarına sahip olan aile üyelerine kaydırmak için mükemmel bir strateji olabilir. Bu aile üyesi, bekar olsa, sermaye kazanç vergisi ödemeden yıllık 38.600 $ 'a kadar kazanabilirdi. Mülkiyetin kazanılması, potansiyel satıştan önce takdir edilen yatırımlar için daha uygun bir vergi oranı seçmenin bir yolu olacaktır.
Ne yapalım?
Zaten bir hediye olarak mülk aldıysanız, birkaç seçeneğiniz vardır.
Hediyeyi tutabilirsiniz. Eğer mülkünüzü satıyorsanız, vergi için kancada olacaksınız, ancak siz ölene kadar tutun, temeliniz yükselecek ve mirasçılarınız bunu satabilir ve sermaye kazançlarının bir kısmını barındırabilir.
Tesisi geri verebilirsin. Vericinin maliyet esası, maliyet esasına göre aynı olacaktır, yani, amortisman için düzeltilmiş orijinal maliyet esası ve size verdiğinde size aktarılan diğer faktörler.
O zaman mülkiyeti bir miras olarak bırakabilir.
Tesisi başkasına verebilirsin. Satması gerekiyorsa, gelirine dayalı olarak sermaye kazanç vergisine tabi olmayacak birisini, belki çocuğunuzu veya başka bir akrabanızı seçin. Ya da bir hayır kurumuna verin. Bir yardım, tüm kazançları vergiden muaf tutabilir.