Buradaki amacımız, burada Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi sistemi ile ilgili genel bir bakış sağlamaktır.
Bu yüzden bazı temel kavramlarla başlayalım, toprağın döşenmesini sağlayın ve sonra nelere dikkat etmeniz gerektiğine dair bazı ipuçları verin.
Vergi Sakini kimdir? Önemli Varlık Testini karşılayan vatandaşlar, Yeşil Kart Sahipleri ve Yerli Yabancılar.
Amerika Birleşik Devletleri'nin vergi makamı olarak kabul edilebilmesi için, bir kişinin bir ABD vatandaşı veya yasal bir daimi ikametgahı (yani yeşil kart sahibi) olması veya önemli mevcudiyet testini karşılaması gerekir.
O yüzden bir anlığına dönelim ve bunun ne anlama geldiğini düşünelim. Diyelim ki yeşil kartınız var. Vergi amaçları için ABD'de ikamet ediyorsunuz - sadece yılın bir bölümünde yaşıyor olsanız bile.
Vergi amaçları için yerleşik olmak, tam olarak burada tam zamanlı olarak yaşadığınız anlamına gelmez. Örneğin, yeşil kartınız olduğu sürece, dünya çapındaki geliriniz hakkında vergi beyan etmek ve vergi ödemekle yükümlüsünüz.
ABD'de yaşayanlar, dünya çapındaki gelirlerine vergi ödüyor
Amerika Birleşik Devletleri vatandaşlarını ve sakinlerini dünya çapındaki gelirlerine vergilendiren birkaç ülkeden biridir. Bu yüzden şansınız, bu, yeryüzünüzde işlerin nasıl yürüdüğünden farklıdır.
Eğer eve gelir elde ediyorsanız - bazı kira gelirleri ya da yatırımlardan elde ettiğiniz gelir ya da birikim faizlerinden bahsedin - bu geliri ABD vergi beyannıza bildirmeniz gerekir.
Not: Bu yalnızca ABD sakinleri için geçerlidir. Eğer yerleşik olmayan olarak hak kazanırsanız, o zaman ABD vergi miktarını sadece ABD gelirinize ödersiniz.
ABD Federal Gelir Vergisi Sistemine Genel Bakış
Burada Amerika Birleşik Devletleri'nde, farklı vergi düzeylerine gelir vergisi ödüyoruz. ABD federal hükümetine federal gelir vergisi ödüyoruz. Federal gelir vergisi ABD Hazine Bakanlığı'nın bir bölümü olan İç Gelir Hizmeti (IRS) tarafından yönetilmektedir.
Takvim yılı boyunca kazanılan gelirleri ölçerek federal gelir vergisini hesaplıyoruz. (ABD'deki vergi yılı takvim yılıyla aynıdır. İsteğe bağlı olarak, bir kişi takvim yılı dışında bir mali yıl kabul edebilir.) Ayrıca ikamet ettiğimiz eyalete (veya eyaletlere) eyalet gelir vergisi ödüyoruz veya yıl boyunca kazanılan gelir. Çoğu eyalet, olmayan yedi eyalet olmasına rağmen, bir gelir vergisi uygulamaktadır.
Ayrıca belirli harcama türlerini de ölçüyoruz. Bazı giderler gelirden mahsup edilebilir ve bu da vergiye tabi daha düşük bir net gelir ile sonuçlanır. Diğer giderler vergiyi daha da azaltan bir vergi kredisi oluşturmak için kullanılabilir. Yani, aslında, bir matematik formülü gibi federal gelir vergisini düşünebiliriz. Aşırı basitleştirme, bu gibi görünüyor:
Toplam gelir eksi kesintiler = vergiye tabi gelir
Vergilendirilebilir gelir, ilgili vergi oranlarıyla çarpılır = federal gelir vergisi
Federal gelir vergisi eksi vergi kredileri = net federal gelir vergisi
Net federal gelir vergisi artı herhangi bir surtaxes = toplam federal gelir vergisi.
İnsanlar federal gelir vergisini (ve eyalet ve yerel gelir vergileri) kendileri değerlendirirler. Bu, kendiniz yapabileceğiniz veya sizin için profesyonel bir işe alabileceğiniz bir vergi beyannamesi hazırlayarak gerçekleştirilir.
Yaptığımız şey bir Form 1040 hazırlamaktır. Form 1040 iki sayfalık bir özettir. Bu, belirli gelir türlerini, kesintileri veya kredileri raporlamak için herhangi bir sayıda destekleyici program ve form ile desteklenebilir. (Alternatif olarak, 1040A ve 1040EZ, daha basit finansal durumlara sahip insanlar için daha kısa biçimlerdir. Bu arada, yerleşik olmayan yabancılar, Form 1040NR veya 1040NR-EZ dosyasıdır.)
Bir gelir vergisi empoze eden bir avuç şehir var. Önemli bir örnek New York şehridir. Ohio'da da gelir vergisi olan şehirler var.
Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergileri
Şimdi gelir vergisine ek olarak, Sosyal Güvenlik ve Medicare adı verilen sosyal sigorta programlarımız da var. Bu bordro vergilerini sık sık ararız. Sosyal Güvenlik Kurumu, Sosyal Güvenlik İdaresi tarafından yönetilen emeklilik ve maluliyet yardımlarını finanse etmektedir.
Sosyal Güvenlik vergisi, 118,500 $ 'lık ilk ücret, maaş ve kendi hesabına çalışan kazançların% 12.4'ünü oluşturmaktadır. Sonunda, ya emeklilik yaşına geldiğinizde ya da devre dışı kaldığınızda, Sosyal Güvenlik'ten hak kazanmaya uygun olabilirsiniz. Medicare vergisi, tüm ücretler, maaşlar ve kendi hesabına çalışanlar için% 2.9'dur. Medicare vergisinde 125.000 doların üzerinde (eğer evli iseniz) ya da 200.000 doların üzerinde (evlenmemişseniz) ilave% 0.9'luk bir ücret ödemeniz gerekebilir. Sonunda, Medicare programı aracılığıyla devlet destekli sağlık sigortası için uygun olabilir.
Bilgi Raporlama Sistemi
ABD vergi kanunları, gelir ya da ödeme yapan kişi tarafından birçok gelir türünün bildirilmesini gerektirmektedir. İşverenler, örneğin, çalışanlarına her ödeme dönemi için ödeme yapacaktır. Ve yıl sona erdikten sonra, işveren ayrıca kendisine ödenen toplam ücreti ve vergileri yıl için saklı tutan bir Form W-2 de gönderir. Benzer şekilde, bankalar 1099-INT Formunda faiz gelirlerini rapor etmektedir. Bu belgelerin bir kopyasını alırsınız ve IRS de bir kopyasını alır.
Vergi belgeleri genellikle posta ile gelir. Bugünün internet ve e-posta çağında, bazı şirketler vergi belgelerini elektronik olarak gönderecek veya bir Web sitesinden indirebilecekler. Göreviniz, ihtiyacınız olan tüm vergi belgelerinizi aldığınızdan emin olmaktır, böylece tam bir vergi iadesi hazırlayabilirsiniz.
ABD Vergi Ödemesi
Amerikalılar, federal gelir vergilerini stopaj ve tahmini vergilerle ödüyorlar. Tevkifat, basitçe, gelir getiren kişi veya işin, ilk olarak federal vergiler için bir miktar kesintiye uğraması anlamına gelir. Tevkifatlar IRS'ye iletilir ve net gelir tutarını alırsınız. Ancak, stopajlar genellikle kesin değildir. Bu, gelirinizdeki kaynağınızdan elde ettiğiniz tutarın, ödemeniz gereken vergi miktarından daha büyük veya daha küçük olabileceği anlamına gelir.
Tahmini vergi, gelir vergisi ödemenin diğer yoludur. Serbest meslek sahibi kişiler ve stopaja tabi olmayan gelir türleri (yatırımlar ve kira gelirleri gibi) olan kişiler, her üç ayda bir ya da daha kısa bir süre için ödenen vergi ödemelerini göndererek ödemelerini gerçekleştirirler.
Daha sonra, yıl sona erdikten sonra, tüm stopajları ve tahmini vergi ödemelerini tararız. Bir kişi fazla ödeme yaptıysa, vergi iadesi yapıldıktan ve işlendikten sonra IRS bunları iade eder. Bir kişinin ödenmesi gereken bir bakiye varsa, bu miktar 15 Nisan'a kadar ödenecektir.
Amerika Birleşik Devletleri Dışındaki Ülkelerin Gelir ve Varlıklarını Raporlama
Amerika Birleşik Devletleri dışındaki ülkelerde yatırım, mülk veya finansal hesaplarınız olabilir. Amerika Birleşik Devletleri dünya çapındaki gelirlerine vergi veriyor. Buna faiz, kira ve devlet emekli maaşları ile yatırımlardaki kazanç veya kayıplar dahildir. Dolayısıyla, ABD dışında herhangi bir geliriniz olursa, bu gelirinizin ABD vergi beyannamenizde raporlanması gerekecektir.
Amerika Birleşik Devletleri dışında tutulan tüm finansal varlıklarınızın ayrıntılarını da bildirmeniz gerekebilir. Bu nedenle, başka bir ülkede bulunan banka hesapları, sigorta poliçeleri, aracı kurumlar veya vergiden muaf tasarruf hesaplarınız varsa, vergi beyannamesi ve bir Yabancı Banka Hesap Raporu ile bir Yabancı Finansal Varlık Beyanı (IRS Form 8938) göndermeniz gerekebilir. (FinCen Form 114), vergi iadenizden ayrı olarak dosyalanır. Bu iki form çok detaylar ister. Hatırlanması gereken noktalar: Bu formların doldurulmasıyla ilgili hiçbir vergi veya ücret yoktur, ancak bunları doldurmamak için sert cezalar vardır. Bu formların gerektiğinde gerektiği gibi doldurulmasını sağlayarak vergi mükelleflerini cezalandırmak için çok istekli olan bir IRS'den kendinizi koruyabilirsiniz.
Ülkenizde verdiğiniz vergiden muaf veya vergiden muaf tasarruf planlarının Birleşik Devletler'de vergiden muaf veya vergi mükellefi olabileceğini unutmayın. Örnekler: Birleşik Krallık'ta bireysel tasarruf hesapları (ISA) ve Kanada vergi indirimi olmayan tasarruf hesapları (TFSA) burada vergiden muaf değildir. Bu hesapların içinde üretilen gelir ABD’de vergilendirilebilir.
Yabancı yatırım fonlarının farkında olun. Birleştirilmiş bir yatırım fonu ya da birim güveninde yer alan varlıklarınız varsa, buna pasif bir yabancı yatırım şirketi denir. Sonuç olarak, bu yatırım gelirinin nasıl vergilendirileceğine dair özel kurallar vardır. Ve vergi formunu düzgün bir şekilde doldurmak için iyi belgelere ihtiyacınız olacak.
Vergi Antlaşmalarının Farkında Olmak
ABD birçok ülke ile vergi anlaşmalarını görüştü. Antlaşmalar bazen belirli bir gelir türünün bir ülkede ya da diğerinde vergilendirilmesini ya da daha düşük vergi oranını sağladığını ya da ikamet statüsünün belirlenmesi için özel kurallar sağladığını belirtmektedir. Başka ülkelerde geliriniz veya varlıklarınız varsa, vergi antlaşmasının belirli durumlarla nasıl başa çıkılacağına dair özel kurallar sağladığını görebilirsiniz.
ABD'den ayrılmadan önce
ABD'den ayrılmadan önce IRS'den bir yelkenli izni talep etmeniz gerekebilir. Bu yeşil kart sahipleri, ikamet eden yabancılar ve yerleşik olmayan yabancılar için geçerlidir.
ABD’yi kalıcı olarak bırakırsanız ve yeşil kartınızdan vazgeçmeyi planlıyorsanız, çıkış vergisine tabi olabilirsiniz. Bu, ABD vergi sistemini kalıcı olarak bırakma ayrıcalığı için özel bir vergidir. Bu vergi ABD vatandaşları ve yeşil kartlarını en az sekiz yıl geçirmiş olan insanlar için geçerlidir. Yani yeşil kart sahibi iseniz, bunu aklınızda bulundurun:
Yeşil kartınızdan vazgeçip vazgeçip vazgeçmeyeceğinize karar verin ve sekiz yıllık süreniz dolmadan ABD'yi iyi bırakın. 8. yıldönümünüze ulaşmadan önce yeşil kartınızdan vazgeçerek, çıkış vergisinden (temel olarak net değerinizdeki bir vergiden) kaçabilirsiniz. Yine de, çıkış vergisi belgelerini doldurmanız gerekecek, ancak yeşil kartınızın 8'inci yılına ulaşıncaya kadar verginin kendisi de geçerli olmayacaktır.
Akılda tutulması gereken bir başka nokta:
Vergi amaçları için ABD'de ikamet ettiğiniz tarihte tüm varlıklarınızın piyasa değerini bilmeniz gerekir. Bu nedenle, yeşil kart sahiplerine varlıklarının tam bir envanterini ve bu tarih itibariyle net değerini elde etme çabalarını sürdürmelerini tavsiye ediyoruz. Bu bilgi daha sonra kişi yeşil kartlarından vazgeçmeye karar verirse faydalı olabilir.
Kısaca ABD Vergi Sistemi
- Sakinler, takvim yılı boyunca kazanılan dünya çapındaki gelirlere dayanarak, Form 1040 (veya 1040A veya 1040EZ) kullanarak federal gelir vergisini kendileri belirler.
- Yurt dışı yerleşikler, ABD vergisini sadece 1040NR'de raporlanan ABD kaynaklı gelirlerine öderler.
- Varış yılı ve ayrılış yılı içinde, yılın bir kısmı için ikamet eden ve yılın bir bölümünde yerleşik olmayan olarak ikili statüye sahip olabilirsiniz.
- Yurt dışında yaşayanlar, sakinleri gibi davranmayı seçebilirler (ve dünya çapında gelirleri üzerinden vergilendirilir).
- Form 1040 vergi iadesi IRS ile dosyalanır ve 15 Nisan'a kadardır .
- Vergi ödemeleri, kaynakta stopaj yoluyla ya da tahmini vergi ödemeleri yoluyla, öde bazında ödenir.
- Federal gelir vergisi, net vergilendirilebilir gelire göre hesaplanır (izin verilen kesintiler ve kredilerden sonra)
- Ödemeleriniz vergi tutarından daha fazla olabilir, bu durumda vergi iadesi yaptıktan sonra herhangi bir fazla ödeme size iade edilir.
- Ödemeleriniz, vergi miktarından daha az olabilir, bu durumda kalan bakiye 15 Nisan'a kadar ödenir.
- Dosya için daha fazla zamana ihtiyacınız varsa, IRS size 15 Ekim'den itibaren ek bir altı ay verecektir. Form 4868'i kullanarak dosyaya zaman uzatılmasını isteyin. (Ancak ödemeler yine de 15 Nisan'a kadar devam edecektir).
- Devlet gelir vergisi, yıl içinde gelir kazandığınız ve / veya ikamet ettiğiniz devlet veya eyaletlerle vergi iadesi yapılarak ayrı ayrı ele alınır.
- Amerika Birleşik Devletleri dışındaki bir ülkede herhangi bir yatırımınız veya finansal varlığınız varsa, vergi beyannamesi ile bir Yabancı Mali Varlık Beyanı (IRS Form 8938) ve bir Yabancı Banka Hesap Raporu (FinCen Form 114) Hazine Müsteşarlığı.
- Amerika Birleşik Devletleri'nden ayrılmadan önce, IRS'den bir yelken izni almanız gerekebilir. Bu yeşil kart sahipleri, ikamet eden yabancılar ve yerleşik olmayan yabancılar için geçerlidir.
- Amerika Birleşik Devletleri'nin diğer ülkelerle yaptığı bir vergi anlaşması kapsamındaki haklardan yararlanmaya hak kazanabilirsiniz.
- Yardıma ihtiyacınız varsa, kayıtlı bir aracı (EA) veya sertifikalı bir kamu muhasebecisi (CPA) hizmetlerini arayın.
ABD vergi yükümlülüklerinizin üstünde kalmanız için ipuçları
“Larkspur, California'da sertifikalı bir kamu muhasebecisi olan Debbie Kay'e“ ABD'ye yeni gelen bireyler için bir masraftan vazgeçmek isteyip istemediklerini anlamaları önemlidir, bu masrafları belgeleyebilmelidir ”. Belgeler makbuz veya iptal edilmiş çek veya hatta bir kredi kartı ekstresi gibi ödeme kanıtı anlamına gelir.
Kapanışta, hatırlamanız gereken her şey, Plano, Texas'ta kayıtlı bir ajan olan Charlie Mitchell tarafından güzelce toplanıyor. Onun tavsiyesi:
"Gelirinizin tamamını rapor edin, iadelerinizi zamanında teslim edin, bir ödeme düzenlemesi yaptığınızda (ve daha sonra ödemeyi yaptığınızda), IRS'den aldığınız her mektubu açıp okuduğunuz zaman, ve mektubu sorarsanız, herhangi bir vergi ödeyin. bir cevap, talep edilen sürede cevap ver. "