Bir ILIT emlak vergisinden kaçınmanıza yardımcı olabilir
Bir seçenek, politikanın sahipliğini ele almak için bir ILIT olarak da bilinen geri dönülmez bir hayat sigortası güvencesi oluşturmaktır.
ILIT Nedir?
Bir ILIT, bir hayat sigortası poliçesine sahip olmak için özel olarak kurulmuş bir tür güven kaynağıdır. Mevcut bir politikanın sahipliğini, oluşturulduktan sonra ILIT'e aktarabilir veya güven doğrudan politikayı satın alabilir.
Ancak, güvenin mütevazı olarak hizmet edemezsiniz. Güven geri alınamaz olmalı, bu da onu “fonlamak”, politikayı mülkiyetine sokmanız ve bir kenara çekmeniz gerektiği anlamına gelir. Güvende değişiklik yapma veya feshetme hakkından vazgeçmeniz gerekir.
Mütevelli olarak hareket etmek size, “sahiplik olayları” adı verilen ve politika üzerinde kontrol sahibi olmanızı sağlayan bir şey verecektir. Ancak eşiniz, yetişkin çocuklarınız, bir arkadaşınız, hatta bir finans kurumunuz veya bir avukatınız sizin için mütevelli olarak hizmet edebilir. Güveni oluştururken sevdiğin herkesi adlandırabilirsin.
Mülkiyet Olayları Nelerdir?
Politikayı kendiniz sahipseniz ve bunun kontrolünü elinizde tuttuysanız, nakit değerini geri çekebilir veya faydalanıcılarınızı ömür boyu herhangi bir noktada değiştirebilirsiniz.
Bu sizin varlığınızı kolaylaştırır, dolayısıyla IRS ve bazı eyalet vergi makamları bu nedenle emlak değerindeki poliçe gelirlerini de içerir.
Eğer kazançlar yeterince önemliyse, bu durum emlaklarınızı emlak vergisine karşı savunmasız hale getirebilir. Eğer emlakınız politikanın lehtarı ise bu durum geçerlidir, fakat eğer oğlunuz, kızınız, eşiniz veya bir başkası ismini verseniz bile, ölümünüzde sahip olduğunuz zaman, eğer malınız mülkünüzün bir varlığı olacaktır. yararlanıcı.
Emlak Vergileri
Emlak vergisi eşiği, 2018 itibariyle oldukça yüksektir: emlak başına 11.18 milyon dolar. Estates, bu miktar üzerinden sadece kendi değerleri üzerinden vergi ödemek zorundadır.
Hayatınızı 5 milyon dolar sigortaladınız ve diğer mülkünüz ölümünüzde 6,18 milyon dolardan fazla ise, bu muafiyeyi aşacaksınız. Mülkünüz - ve daha sonra, mirasçılarınız - emlak vergisini 11.18 milyon dolarlık eşiğin üzerinde herhangi bir değere borçluyuz.
Sadece çok değerli mülkler federal emlak vergileri hakkında endişelenmelidir, ancak bazı eyaletlerde emlak vergileri çok daha düşük eşiklere sahiptir. Eğer devletinizin muafiyeti 1 milyon dolarsa, politikanızın ölüm faydaları artı mülkünüzün değeri kolayca vergiye tabi menzile itebilir.
ILIT'in Yararlanıcıları Kimlerdir?
ILIT normalde sigorta poliçesinin birincil faydalanıcısı olarak atanır. Ölümün yararları ölünce ILIT'e yatırılır ve parayı almak için güven belgelerinizde isimlendirdiğiniz kişilerin yararına güvende tutulur.
Eğer gelirler, eşinizin yararına güvende tutulursa, o, götürü miktarından ziyade düzenli olarak artan ödemeler alırdı. Maddi varlığın bir parçası olarak vergilendirilmeyeceklerdi, çünkü götürü tutarı, paranın kendi ölümünden sonra tükenmediği varsayımıyla doğrudan doğruya giderse.
Potansiyel Komplikasyonlar
Hayat sigortası poliçenizi ILIT'inize devrederken üç yıl içinde ölürseniz, IRS, emlak vergisi amacıyla gayrimenkulünüze ait gelirleri yine de içerecektir. Güvenliğinizi hayatınızdaki politikayı satın alarak, daha sonra primleri ödemek için yıllar içinde yeterli parayla güveni finanse ederek bunu önleyebilirsiniz.
Hediye vergileri de göz önünde bulundurulabilir çünkü politikaya her yıl ödeme yapmak için paraya güven veriyorsunuz, ancak bu da kaçınılmaz.
Vekiliniz, her zaman güvendiğiniz paraya her gönderiminizde güveninizin faydalanıcılarını "Crummey" mektubu olarak anlatabilir. Bu mektup onlara, belirli bir zaman dilimi içerisinde bu paradan pay alabilmelerini tavsiye eder. Paraya anında bir hakka sahip oldukları sürece, hediye vergisi geçerli değildir.
Tabii ki, güveni verdiğiniz miktar, politikanızın nihai gelirlerine kıyasla, özellikle de birkaç faydalanıcıya bölünmüşse, ihmal edilebilir. Parayı şimdi alırlarsa, primler ödenmeyecek ve politikalar atılacak.
Bu, genellikle faydalanıcıların parayla güven içinde bırakabilmeleri ve böylece politika için ödeme yapabilmeleri için yeterli bir teşviktir.
Güveni Çözme
Ayarladıktan sonra normalde geri alınamaz bir güvenini geri alamazsınız. Ancak, hayat sigortası poliçesinin yürürlükte kalması için süregelen primlerin ödenmesi gerektiğinden, fonu iptal etmek için yapmanız gereken tek şey, primler için ödeme yapmaktır. Politika sona erdiğinde güven daha sonra boş bir gemi haline gelecekti.