W-2, Ücret ve Vergi Beyanını Anlama

Form W-2 Raporları Kazanılan Ücretler ve Vergiler

Vergi biçimleri, sayılar ve harfler ile tanımlanmasaydı, basit bir İngilizcede olduklarını açıkça belirtmişlerse, anlaşılması daha kolay olabilirdi. W-2 formu "Ücret ve Vergi Beyanı" dır. Bunu, büyük baskıda göz alıcı "Form W-2" nin yanında, daha küçük bir baskıda bulacaksınız.

İşverenler için W-2 Yükümlülükleri

Form W-2, bir çalışanın yıllık kazançlarını ve işverenin ücretlerinden, maaşlarından ve ipuçlarından yaptığı vergi stopajlarını bildirir.

Eğer bir işverenseniz, çalışanlarınızın her biri için bir tane hazırlamanız ve Sosyal Güvenlik İdaresi'ne kopyalar vermeniz gerekir.

Evet, Sosyal Güvenlik İdaresi. SSA bu noktada devreye girecek ve bilgileri İç Gelir Hizmeti ile paylaşacaktır.

Forms W-2'yi her bir vergi yılı için en geç 31 Ocak'tan itibaren çalışanlarınıza postalamanız veya elden teslim etmelisiniz, bu nedenle henüz yapmadıysanız, bir hesap uzmanıyla iletişime geçerek en geç hemen başvuruda bulunun. mümkün. 2017'den önce SSA'ya dosya yazmak için fazladan zamanınız vardı, ancak bu, 2015'in Vergi Yürüyüşleri Yasası'ndan (PATH) Korunan Amerikalılar altında değişti, bu yüzden sadece önceki yılların kurallarını izlemeyin. Tüm W-2'ler artık 31 Ocak'ta.

Çalışanların Vergi Yükümlülükleri

Bir çalışan olarak, yıl boyunca işinizden veya işinizden kazandığınız tüm ücretler için vergi beyannamenizi bildirmeniz gerekir. Bu yaygın sorunlardan bir veya daha fazlasıyla karşılaşabilirsiniz.

• W-2 Formunuzu almadıysanız? Formunuzu Şubat ayı ortasına kadar almadıysanız, form gönderildiğinde işvereninize danışın. W-2'nizin başka bir basılı kopyasını da isteyebilirsiniz, ancak işverenler bazen size ek bir kopya sağlamak için nominal bir ücret talep edecektir. İşvereninizin W-2'ler göndermediğini düşünüyorsanız, yardım için IRS ile görüşmek isteyebilirsiniz.

• W-2'nizdeki bazı bilgiler yanlışsa? İşvereninizden W-2 Formunuzdaki yanlış bilgileri düzeltmesini isteyin. Sosyal Güvenlik numaranız yanlış olabilir, adınız yanlış yazılabilir veya ücretleriniz ve stopaj tutarlarınız yanlış olabilir.
• İşvereniniz size W-2 Formunu vermeyi reddederse ne olur? Bu ciddi bir durum. Şirket hala var ise, kibarca bir kopyasını talep edin. Eğer işvereniniz hala W-2'nizi vermeyi reddederse, 1-800-829-1040 numaralı telefondan IRS ile iletişime geçin . Aradığınızda, parmaklarınızın ucunda bazı bilgilerin bulunduğundan emin olun: işvereninizin adı ve tam adresi, eğer biliyorsanız, vergi kimlik numarası ve telefon numarası. Ayrıca, kazandığınız ücretlerin, tahliye edilen federal gelir vergisinin ve işe başlamadığınız ve işe yaramadıysanız işe son verdiğiniz tarihler hakkında en azından bir tahminde bulunabilirsiniz. Ücretlerinizin ve federal vergi kesintilerinizi yılın son ödeme saatinizde bulabilirsiniz.

Yaptığınız Form ile Ne Yapmalı?

W-2'nizin üç kopyasını almalısınız: B, C ve 2 kopyaları.

• Posta B'yi, postayla gönderirseniz federal gelir vergisi beyannamenize ekleyin. İade işleminizi yaparsanız, en az dört yıl boyunca diğer vergi belgelerinizle birlikte saklayın.

• C'yi en az dört yıl boyunca vergi belgelerinizle birlikte saklayın. Bu senin resminin senin kopyası.
• Posta 2'yi postayla gönderirseniz, eyalet vergi iadesine ekleyin. Aksi takdirde, vergi bülteninizle birlikte en az dört yıl süreyle B Harfindeki gibi saklayın.

W-2'nizi Anlamak

W-2 Formunuzu nasıl okuyacağınızı bilmek, kazançlarınızı anlamanıza ve vergilerinizi hazırlarken size bir başlangıç ​​yapmanızı sağlayabilir. Form aslında çeşitli boyutlarda, şekillerde ve biçimlerde gelir ve sizin baktığınız zaman göreceğiniz kesin biçim, işvereninizin bordrolarını işleme biçimine bağlı olacaktır. Ancak her W-2 Formu, aynı bilgiyi içerir. İşte, harfli kutularla başlayan bir hat kılavuzu. Bunlar temel tanımlayıcılardır.

• Kutu A : Sosyal Güvenlik numaranız burada görünür.

• Kutu B : Bu, işvereninizin benzersiz vergi kimlik numarası veya EIN'dir.
• Kutu C : Bu, işvereninizin adını, adresini, şehir, eyalet ve posta kodunu tanımlar. Adres, şirketinizin yerel adresini değil, merkezini gösterebilir.
• Kutu D : Bu, işvereninizin kayıtlarındaki benzersiz Form W-2 belgenizi tanımlayan bir kontrol numarasıdır. Bu numara şirketin bordro işleme yazılımı tarafından atanır.
• Kutu E : Bu, tam adınızı tanımlar. Adınız değiştiyse şirketinizden kayıtlarını güncellemesini isteyin.
• Kutu F : Bu adres, şehir, eyalet ve posta kodunuzu tanımlar. Yakın zamanda taşındıysanız adres eski bir adres olabilir, ancak vergi beyannameniz geçerli ve doğru adresinizi taşıdığı sürece bu bir karmaşa olmamalıdır.

Numaralandırılmış kutular da W-2 formunda görünür. Bunlar finansal bilgilerinizi kaydeder.

• Kutu 1: Kutu 1, toplam vergilendirilebilir maaşınızı veya federal gelir vergisi amacıyla maaşınızı bildirir. Bu numara, maaşınızı, maaşınızı, bildirdiğiniz ipuçlarını, bonusları ve diğer vergiye tabi tazminatları içerir. Örneğin, grup vadeli hayat sigortası gibi vergilendirilebilir sigorta hakları burada yer alacaktır. Ancak Kutu 1, 401 (k) planına, 403 (b) planına veya sağlık sigortasına yapılan tasarruf katkıları gibi herhangi bir vergi öncesi fayda içermemektedir. Kutu 1'deki miktar Form 1040 veya 1040A'nızın 7. satırında veya Form 1040EZ'nin 1. satırında rapor edilir. Birkaç W-2 formunuz varsa, Kutu 1 miktarını ekleyin ve toplamı girin.
• Kutu 2: Kutu 2, işvereninizin federal gelir vergileri için maaş çeklerinden mahsup edeceği toplam miktarı rapor eder. Bu, yıl boyunca ödediğiniz federal vergi miktarını temsil eder. Kutu 2'den gelen miktar Form 1040'ın Hat 62'sinde, Form 1040A'nın Hat 36'sında veya Form 1040EZ'nin 7. Hattı üzerinde rapor edilir. Birkaç W-2 formunuz varsa, Kutu 2'yi gelirinizle yaptığınız gibi toplayın.
• Kutu 3: Kutu 3, Sosyal Güvenlik vergisine tabi ücretlerin toplam miktarını bildirir. Sosyal Güvenlik vergisi, 2017 itibariyle 118.500 $ 'a kadar olan ücretler üzerinden değerlendirilmektedir. Kutu 3, ücret bazında bir miktar gösterirse, işvereninizden W-2'nizi düzeltmesini isteyin. İşvereninize bildirilen ipuçları Kutu 3 miktarına dahil değildir. Kutu 7'de rapor edildi.
• Kutu 4: Kutu 4 maaş çeklerinizden kesilen toplam Sosyal Güvenlik vergilerini rapor etmektedir. Sosyal Güvenlik vergisi, maaş gelirinizdeki% 6,2'lik bir vergi oranını 2017 itibariyle 118.500 $ 'a kadar geçmektedir. 118,500 $' dan fazla olan herhangi bir ücret, Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir, bu yüzden Kutu 4'te gösterilen rakam artık olmamalıdır. 7,347,00 ABD dolarından, 118.500 $ 'lık maksimum ücret tabanı yüzde 6,2'dir. Yıl içinde iki veya daha fazla işiniz varsa ve toplam Sosyal Güvenlik ücretleriniz 118.500 ABD dolarını aşarsa, daha fazla Sosyal Güvenlik vergisi ödenmiş olabilirsiniz, ancak Sosyal Güvenlik Vergisi stopajını Form 1040’nızda iade edilebilir bir kredi olarak talep edebilirsiniz. .
• Kutu 5: Kutu 5, Medicare vergisine tabi olan ücretlerin miktarını bildirmektedir. Medicare için maksimum ücret tabanı yoktur, bu nedenle Kutu 5'te gösterilen miktar Kutu 1'de gösterilen miktardan daha büyük olabilir. Medicare ücretleri, herhangi bir ertelenmiş tazminat, 401 (k) katkı veya federal gelirden hariç tutulan diğer parasal hakları içerir. vergi. Kutu 5'deki miktar tipik olarak tüm tazminatınızı işinizden alır.
• Kutu 6: Kutu 6, Medicare vergisi için maaşınızdan alınan vergilerin miktarını bildirmektedir ki bu, 2017'den itibaren toplam Medicare ücretinizin% 1.45'lik bir sabit vergi oranıdır. Kutu 6'daki miktarın daha yüksek olduğunu görebilirsiniz. Önemli bir gelir elde ederseniz Kutu 5'deki miktardan yüzde 1.45 ile çarpın. Bu, 2013 yılında uygulanan ek Medicare vergisinden kaynaklanacaktır. 2017 itibariyle belirli eşiklere göre gelirlerde yüzde 0,9'luk bir artış söz konusudur: bekarsanız, evdeyseniz veya evdeyken dosyaya katılmaya hak kazanırsanız 200.000 dolar, evli iseniz 125.000 dolar. ancak evlenmek ve ortaklaşa dosyalamak için ayrı bir iade ve 250.000 $ 'lık para yatırmak. Ek Medicare vergisine tabi iseniz, 6 numaralı kutuda gösterilen Medicare vergi stopajınız IRS Form 8959'da mutabakata varılır.
• Kutu 7: Kutu 7, işvereninize bildirdiğiniz herhangi bir bahşiş gelirini gösterir. Herhangi bir ipucu bildirmediyseniz boş olacaktır. Kutu 7 ve 3'teki tutarlar, vergi öncesi faydalarınız yoksa, Kutu 1'de görünen miktara kadar eklemeli veya vergi öncesi yardımlar alırsanız Kutu 5'deki tutarı eşit olmalıdır. Kutu 7 ve Kutu 3'ün toplamı 118.500 ABD Doları Sosyal Güvenlik ücret tabanını aşmamalıdır. Kutu 7'deki miktar zaten Kutu 1 miktarına dahil edilmiştir.
• Kutu 8: Tahsis edilen ipuçları. Kutu 8, işvereniniz tarafından size tahsis edilen herhangi bir bahşiş gelirini rapor eder. Bu miktar Kutu 1, 3, 5 veya 7'de belirtilen ücretlere dahil değildir. Bunun yerine, Form 1040 Satır 7'de vergilendirilebilir ücretinize eklemeniz gerekir ve bu bahşiş geliri de dahil olmak üzere Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinizi hesaplamanız gerekir. IRS Form 4137 . Yayınlanmış 531'de yer alan bilgileri tahsis edilen ipuçları ile gözden geçirmek veya W-2'nizin Kutu 8'inde herhangi bir gelir gösterilmesi durumunda bir vergi uzmanına danışmak isteyebilirsiniz.
• Kutu 9: Kutu 9, bir zamanlar Kazanılmış Gelir Kredisinin herhangi bir avansını bildirmek için kullanıldı, ancak 2010 yılında sona eren kazanılan gelirli krediler bu yüzden boş olmalıydı. Ön ödemeli EIC ödemeleri, çalışanın kazanılan gelir kredisine hak kazanması beklentisiyle bir işverenden bir işçiye yapılan avans ödemeleridir.
• Kutu 10: Kutu 10, esnek bir harcama hesabıyla ya da işvereniniz tarafından size sunulan bağımlı bakım hizmetlerinin dolar değeri ile bağımlı bakım masrafları için geri ödenebilecek tutarları bildirir. 5.000 $ 'ın altındaki tutarlar vergiye tabi değildir, ancak 5,000 $' ın üzerindeki herhangi bir tutar Kutu 1, 3 ve 5'de vergilendirilebilir ücret olarak rapor edilmelidir. Bağımlı bakım faydaları 2441 Formunda rapor edilir.
• Kutu 11: Bu kutu, size işvereninizin nitelikli olmayan ertelenmiş tazminat planından veya hükümet dışı Kısım 457 emeklilik planından dağıtılan miktarları bildirir. Kutu 11'deki miktar, Kutu 1'de vergilendirilmiş ücret olarak dahil edilmiştir.
• Kutu 12: Bu kutu ertelenmiş tazminat ve diğer tazminatlar için geçerlidir. Kutu 12'de çeşitli tazminat ve yardım türleri bildirilebilir, bu nedenle IRS, işvereninizin tazminat miktarını takip eden tek bir harf veya iki harfli kod girmesini sağlayarak mümkün olduğunca basitleştirdi. 2017’nin kodları şunlardır:

Kod A	Tavsiye edilmeyen Sosyal Güvenlik veya RRTA vergisi. Bu tutarı toplam verginizin bir parçası olarak Form 1040'a ekleyin.
B kodu	İpuçları alınmayan Medicare vergisi. Bu tutarı toplam verginizin bir parçası olarak Form 1040'a ekleyin.
C kodu	Grup vadeli hayat sigortasının 50.000 ABD Dolarından fazla vergilendirilmesi. Bu miktar zaten 1, 3 ve 5 numaralı Kutulardaki vergilendirilebilir ücretinizin bir parçası olarak dahil edilmiştir.
Kod D	Vergilendirilemeyen seçmeli maaş maaşları 401 (k) veya SIMPLE 401 (k) emeklilik planına.
Kod E	Vergilendirilemeyen seçmeli maaş maaşları 403 (b) emeklilik planına.
Kod F	Vergilendirilemeyen seçmeli maaş 408 (k) (6) SEP emeklilik planına ertelenir.
Kod G	Vergilendirilemeyen seçmeli maaş ertelemeleri ve seçmen olmayan işverenlerin 457 (b) emeklilik planına katkıları.
Kod H	Vergilendirilemeyen seçmeli maaş, 501 (c) (18) (D) vergiden muaf plana ertelenir. Bu miktar kutu 1 ücretlerine dahildir. Bu tutarın nasıl düşüleceğini öğrenmek için Form 1040'a bakınız.
Kod J	Vergiye tabi olmayan hasta ücreti. Bu miktar, 1, 3 veya 5 numaralı kutularda vergilendirilebilir ücretlere dahil değildir.
K kodu	Aşırı "altın paraşüt" ödemelerinde tüketim vergisi (yüzde 20'ye eşit). Bu tutarı toplam verginizin bir parçası olarak Form 1040'a ekleyin.
Kod L	Çalışanların iş giderleri için vergilendirilemeyen ödemeler.
Kod m	Eski çalışanlar için 50.000 ABD Dolarını aşan vergiye tabi Grup Vergisi hayat sigortasından tahsil edilemeyen Sosyal Güvenlik veya RRTA vergisi. Bu tutarı toplam verginizin bir parçası olarak Form 1040'a ekleyin.
Kod N	Vergiye tabi olmayan grup vadeli hayat sigortasından tahsil edilemeyen Medicare vergisi eski çalışanlar için 50.000 dolardan fazladır. Bu tutarı toplam verginizin bir parçası olarak Form 1040'a ekleyin.
P kodu	Çalışanların doğrudan giderlerine ödenmesi durumunda, çalışanların taşınmasına ilişkin giderler için vergilendirilemez ödemeler. Ne kadarlık giderlerin düşüleceğini hesaplarken bu tutarın 3903 (pdf) formunda kullanılması gerekebilir.
Kod Q	Vergiye tabi olmayan savaş ücreti. Bazı kişiler Kazanılmış Gelir Kredisini hesaplarken savaş ücretini dahil etmeyi seçebilir. Savaş bölgesi dışlama hakkında daha fazla bilgi için Yayın 3'e bakınız.
Kod R	Bir Archer Tıp Tasarruf Hesabı için İşveren katkıları. Bu miktar Form 8853'te (pdf) bildirilmelidir.
S kodu	Vergilendirilemeyen maaş 408 (p) BASİT emeklilik planına ertelenmiştir.
T kodu	İşveren, evlat edinme avantajlarını ödedi. Bu miktar Kutu 1 ücretlerine dahil değildir. Bu benimseme faydalarının vergilendirilebilir ve vergiye tabi olmayan kısmını hesaplamak için 8839 Formunu kullanın.
Kod V	Kanuni olmayan hisse senedi opsiyonlarının kullanılmasından elde edilen gelir. Bu miktar zaten 1, 3 ve 5 numaralı kutuların vergilendirilebilir geliri olarak dahil edilmiştir. Bununla birlikte, D Çizelgesi ve Form 8949'da herhangi bir hisse senedi opsiyonunun satışını ayrı olarak rapor etmeniz gerekecektir.
Kod W	Sağlık Tasarruf Hesabı'na işveren ve çalışan katkıları. Bu miktarı Form 8889'da bildirin.
Y kodu	409A nitelikli olmayan ertelenmiş tazminat planının altındaki maaş ertelemeleri.
Z kodu	409A nitelikli olmayan ertelenmiş tazminat planı kapsamında alınan gelir. Bu miktar, Kutu 1'deki vergilendirilmiş ücretlere dahil edilmiştir. Bu tutar, Form 1040'daki toplam verginizin bir parçası olarak yüzde 20'lik ek bir vergiye tabidir.
AA kodu	Roth 401 (k) emeklilik planına vergi sonrası katkılar. Bu miktar, kutu 1 ücretinizin bir parçası olarak dahil edilir.
Kod BB	Roth 403 (b) emeklilik planına vergi sonrası katkılar. Bu miktar, kutu 1 ücretinizin bir parçası olarak dahil edilir.
Kod DD	İşvereniniz aracılığıyla vergilendirilmeyen sağlık sigortasının maliyetini bildirir.
EE Kodu	Devlet işverenleri tarafından sunulan Roth 457 (b) emeklilik planına vergi sonrası katkılar. Bu miktar, kutu 1 ücretinizin bir parçası olarak dahil edilir.

• Kutu 13: Kutu 13'te üç onay kutusu belirir. Eğer bu durumlardan herhangi biri sizin için geçerliyse, bunlar işaretlenecektir:

Sen yasal bir çalışansın. Bu, ücretlerin bu W-2'den ve aldığınız diğer herhangi bir W-2 formundan “yasal çalışan” olarak işaretlenmiş olan Form 1040 Çizelgesi C'den raporlandığınız anlamına gelir. Ücretleriniz, gelir vergisi stopajına tabi değildir. Kutu 2'de sıfır veya boş bir miktardır. Bununla birlikte, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergi stopajlarına tabidirler, böylece 3'ten 6'ya kadar olan Kutular doldurulmalıdır. Yasal bir çalışanın neyi oluşturduğuna ve uygulanacak kurallara ilişkin bir tartışma için, 15-A Yayımının 1. bölümüne bakınız.

Vergi yılı boyunca işvereninizin emeklilik planına katıldınız. Bu bir 401 (k) planı, bir 403 (b) planı, SEP-IRA, SIMPLE-IRA veya başka bir emeklilik planı olabilir. Geleneksel bir IRA'ya olan katkı paylarını düşürebilme hakkınız, bir emeklilik planına katılmanız durumunda gelirinize bağlı olarak sınırlı olabilir; bu nedenle, eğer bu kutu kontrol edilirse, bir muhasebeciye veya başka bir vergi uzmanına danışın.

Düzenli maaşınızın bir parçası olarak doğrudan işvereninizden hasta ücreti almak yerine, işvereninizin üçüncü taraf sigorta poliçesi kapsamında üçüncü taraf hastalık ödeneği aldınız . Hasta ödemesi genellikle Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabi olmasına rağmen, hasta ücretiniz Kutu 1 ücretinize dahil değildir. Hasta ödevi ve üçüncü taraf hastalık ödevi ile ilgili bir tartışma için Yayın 15-A Bölüm 6'ya bakınız.

• Kutu 14: İşvereniniz ek vergi bilgilerini burada bildirebilir. Kutu 14'te herhangi bir miktar rapor edilirse, ne için olduklarına dair kısa bir açıklama içermelidir. Örneğin sendika aidatları, işveren tarafından ödenen harç yardımı veya emeklilik planına vergi sonrası katkılar burada bildirilebilir. Bazı işverenler, Devlet Engellilik Sigortası (SDI) primleri gibi Kutu 14'te belirli eyalet ve yerel vergileri rapor etmektedir. Devlet maluliyet sigortası primleri, eğer sen ödediyse, A ve A dönemindeki devlet ve yerel gelir vergileri için indirimin bir parçası olarak düşülebilir ve sendika aidatları muhtelif kesilmiş bir mahsup olarak düşülebilir.
• Kutu 15: Kutu 15, işvereninizin devlet ve eyalet vergi kimlik numarasını bildirir. Aynı işveren için birden çok eyalette çalışmış olsaydınız, burada birden fazla bilgi satırı olabilir.
• Kutu 16: Kutu 16, bu durumda kazandığınız toplam vergilendirilebilir ücret miktarını rapor eder. Aynı işveren için birden çok eyalette çalışmış olsanız da burada çok sayıda bilgi satırı olabilir.
• Kutu 17: Kutu 17, Kutu 16'da rapor edilen ücretler için maaş çeklerinizden kesilen toplam devlet gelir vergisi miktarını rapor eder. Eğer kesintilerinizi detaylandırırsanız, bu tutar, A Çizelgesi'nde devlet ve yerel gelir vergileri için kesinti kapsamında düşülebilir.
• Kutu 18: Kutu 18 yerel, şehir veya diğer devlet gelir vergisine tabi toplam ücret tutarını rapor eder.
• Kutu 19: Kutu 19 yerel, şehir veya diğer eyalet gelir vergileri için maaş çeklerinizden kesilen toplam vergi miktarını rapor eder. Bu tutar, Çizelge A'daki devlet ve yerel gelir vergileri için kesinti kapsamında düşülebilir.
• Kutu 20: Kutu 20, ödenen yerel, şehir veya diğer devlet vergisinin kısa bir tanımını sağlar. Tanım belirli bir şehri tanımlayabilir veya Devlet Engellilik Sigortası (SDI) ödemeleri gibi bir eyalet vergisini belirleyebilir.

İşte buyur. Bu kadar küçük bir bilgi üzerinde çok fazla bilginin yer alabileceğini düşünmek harika bir şey olsa da, W-2'niz size bir çalışan olarak kazandığınız geliri bildirmeniz için gereken tüm verileri sağlamalıdır.