Prim Yardımı Vergi Kredisinin Avans Ödemelerinin Uzlaştırılması

Prim yardımının herhangi bir peşin ödemesini geri ödemek zorunda mısınız?

• Anlaşma nedir: Prim yardım vergisi kredisinin gelişmiş ödemelerini aldıysanız, avans ödemelerinizin çok az, çok fazla mı yoksa sadece gerçek kredi tutarıyla kıyaslanarak doğru olup olmadığını öğrenmek için Form 8962'yi doldurmanız gerekecektir.
• Kimler: Prim yardım vergisi kredisi avansı alan kişiler
• Nasıl: Form 8962
• Neden: Düşük ücrete tabi olsaydınız, ek vergi kredileri size bırakılabilirdi. Fazla ödenmiş olsaydınız, fazla ödenen vergi kredilerini geri ödersiniz. Ancak, IRS'ye geri ödediğiniz tutar sınırlı olabilir.

Prim yardım vergisi kredisi, federal yoksulluk sınırının dört katından az gelirli insanlar ve aileler için mevcut olan federal bir sübvansiyon. Prim yardım vergisi kredisi, bireyleri bir değişim yoluyla bireysel olarak satın alınan sağlık sigortası masrafları için tazmin etmek anlamına gelir. Bu kredi önceden ödenebilir.

Prim yardım vergisi kredisi için avans ödemesi aldıysanız, avans ödemelerinizi mutabık kılmanız gerekir. Mutabakat, sigorta şirketinizin sizin adınıza aldığı gelişmiş ödemelerin tutarını, uygun olduğunuz prim yardım vergisi kredisinin fiili miktarıyla karşılaştırmak anlamına gelir. Uzlaştırmanın amacı, avans ödemelerinin, vergi kredisinin fiili miktarından daha fazla, eşit veya daha az olup olmadığını tespit etmektir.

Prim Yardım Vergi Kredisinin Avans Ödemeleri

Federal ya da devlet sağlık sigortası yoluyla satın alınan bir sağlık sigortası planına kaydolduğunuzda, değişim, yıl boyunca hane gelirinizin tahminlerine dayalı prim yardım vergisi kredinizi hesaplar.

Avans ödemeleri sadece bir tahmindir. Prim yardım vergisi kredisinin asıl miktarı Form 8962 kullanılarak hesaplanır ve 1095-A Formunda bildirilen 2017 vergi beyannameniz ve sağlık sigortası primlerinizde gösterilen gelir bilgilerinize dayanır.

Prim yardım vergisi kredisinin avans ödemeleri, IRS'den sağlık sigortası şirketine sigorta değişimi yoluyla gitmektedir.

Avans ödemeleri daha sonra primlerinize uygulanır, böylece cebinizden ödemek zorunda kaldığınız primlerin miktarı azalır.

Avans Ödemeleri ile Yıl Sonu Tutarı Arasındaki Farkın Uzlaştırılması

Önceden ödenen prim yardım vergisi kredisi tutarı, uygun olduğunuz vergi tutarının gerçek tutarından farklı olabilir.

• IRS önceden çok az ödeme yapmış olabilir, bu durumda ek vergi kredisi alabilirsiniz.
• Ya da IRS önceden çok fazla para ödemiş olabilir, bu durumda ekstra tutarı IRS'ye geri ödersiniz.
• Ya da IRS tam olarak doğru miktarı ödemiş olabilir, bu durumda IRS'ye ne borçlusunuz ne de IRS'den ekstra vergi kredisi alırsınız.

Gelişmiş ödemelerin fiili vergi tutarı ile karşılaştırılması sürecine mutabakat denir. Vergi beyannamenizi yıl için hazırladığınızda süreç oluşur.

Bireylerin, alınan avans ödemeleri miktarı ile vergi kredisinin gerçek tutarı arasında mutabakata varması gerekecektir.

İhtiyacınız olan:

• Sayfa 1'in sonuna kadar 1040A veya 1040 formu doldurun .
• Form 8962, Prim Vergi Kredisi . IRS tarafından geliştirilen ve ilk olarak 2017 yılında kullanılan yeni bir formdur.
• Form (veya Formlar) 1095-A, Sağlık Sigortası Pazaryeri Beyanı . Bu, IRS tarafından geliştirilen ve ilk olarak 2017 yılında kullanılan yeni bir formdur. Sağlık sigortası şirketi tarafından 1095-A formu hazırlanır ve 31 Ocak'a gönderilir.

İlk olarak, her bir sağlık sigortası şirketinden bir Form 1095-A aldığınızdan emin olun. (Sağlık sigortasını bir değişim yoluyla satın almadıysanız, o zaman bu plan için bir Form 1095-A almazsınız. Bu form yalnızca bir değişim yoluyla satın alınan sağlık sigortası poliçeleri için geçerlidir.)

İkincisi, Form 8962'nin 1. Bölümünü hazırlayın. Formun bu bölümü, prim yardım vergisi kredisinin fiili miktarını hesaplar.

Sonra, Form 8962'nin 2. Bölümü'nü doldurun. Formun bu bölümü, avans ödemelerini gerçek yardım vergisi kredisinin gerçek miktarı ile mutabakata varır .

• Prim yardım vergi kredisinin fiili tutarı, Form 8962'nin 24. satırında bulunmaktadır.
• Avans ödemelerinin tutarı, Form 8962'nin 25 satırında bulunur.

Olası sonuçlar:

Prim vergisinin fiili tutarı avans ödemelerinden daha fazlaysa, IRS ekstra tutarı ödeyecektir.

Bir kişinin para iadesini artıracak veya ödenecek bakiyeyi azaltacaktır. (Form 8962 Satır 26'ya ait talimatlara bakın.)

Prim vergisinin fiili tutarı avans ödemelerine eşit ise, peşin alınan tutar tam olarak doğru miktardı. IRS'ye geri ödeme yapmanın ya da IRS'nin size ödeme yapması için ek kredileriniz yok.

Prim vergisinin fiili tutarı avans ödemelerinden daha az ise, kişi avans ödemelerinin bir kısmını ek vergi olarak geri ödemek zorunda kalacaktır - bu, bir kişinin para iadesini azaltabilir veya ödenecek bakiyeyi artırabilir. (Bu durum aşağıda daha ayrıntılı olarak tartışılmaktadır.)

Aşırı Avans Ödemeleri

Avans ödemeleri prim vergisinden daha fazlaysa, fazla miktar ek vergi olarak geri ödenir. Ancak, geri ödenmesi gereken miktar sınırlı olabilir. IRS'ye ödenen fazla avans ödemelerinin tutarı, bir ailenin üzerine düştüğü federal yoksulluk sınırının yüzde kaçına bağlı olarak belirli bir eşiğin üzerindeki hane geliri ile sınırlıdır. (Federal yoksulluk sınırının yüzdesi olarak hane geliri, Form 8962'nin 5. satırında hesaplanır ve görüntülenir.)

Yukarıdaki tabloda geçerli olan dolar tutarları her yıl enflasyon için endekslenecektir. Kaynaklar: İç Gelir Kodu 36B (2014 tutarları), Gelir Prosedürü 2014-61 (2015 tutarları, pdf dosyası), Gelir Prosedürü 2016-53 (2017 tutarları, pdf dosyası) ve Gelir Prosedürü 2017-53 (2018 tutar, pdf dosyası) ).

Daha fazla okuma

• Prim Vergi Kredisi (IRS.gov)
• Premium Vergi Kredisi (IRS.gov) ile İlgili Sorular ve Cevaplar
• Yeni Prim Yardımı Vergi Kredisini Anlamak (Michael Kitces)
• Sağlık Sigortası için Prim Yardım Vergi Kredisinin Marjinal Vergi Oranını Nasıl Etkilediği (Michael Kitces)
• Sağlık Sigortası Sübvansiyonu Nasıl Çalışır? (Elizabeth Davis)