A Çizelgesi'nde eyalet ve yerel gelir vergisi kesintisi
Devlet Gelir Vergisi Kesintisi için Uygun Giderler
Bir eyalet, yerel veya yabancı yargı yetkisi tarafından uygulanan tüm gelir vergileri, birkaç kurala tabi tutularak mahsup edilebilir.
İlk olarak, bunları talep etmek için Çizelge A'daki kesintilerinizi belirtmelisiniz. Bu, genellikle vergi mükellefinin vergi yılı için vergilendirilmiş kesintileri toplamından daha fazla olan standart kesintiden daha önce ifade edilir. Kurban bilge ve küstah olmayın ve İç Gelir Servisine vermeniz gerekenden daha fazla para vermeyin. Toplam dökümü yapılmış kesintilerinizin dosyalama durumunuz için standart kesintiyi aştığından emin olun, böylece itemize etmek sizin için değerlidir.
Vergi size şahsen de verilmelidir. Gelir vergileri için, sizin bağımlılarınızdan biri ve bazı durumlarda eşiniz ödenmiş olabilir. Verdiğin vergi yılı boyunca onlara ödeme yapmış olmalısın.
Devlet ve yerel gelir vergileri olarak düşülebilecek uygun masraflar şunlardır:
- W-2 veya Form 1099'da gösterildiği gibi devlet ve yerel gelir vergileri için stopaj
- Yıl boyunca ödenen tahmini vergi ödemeleri
- Yıl boyunca ödenen uzatma vergi ödemeleri
- Bir önceki yılda ortaya çıkan vergiler için yıl içinde yapılan ödemeler
- Devlet yardım fonlarına zorunlu katkılar
Kesintinizi Desteklemeniz Gereken Belgeler
Devlet ve yerel gelir vergileri ödemeleri çeşitli farklı belgeler üzerinde gösterilebilir. Eyaletinize veya belediyenize tahmini vergi öderseniz, çeklerinizin veya banka hesaplarınızın nüshalarını hesabınızdaki borçları göstererek saklayın.
Devlet vergileri de vergi tevkifatıyla ilgili çeşitli belgeler üzerinde gösterilebilir. Tüm bu evrakların kaydını tutmak, ne kadar kesinti yapabileceğinizi gösteren bir takvim tutmanıza yardımcı olacaktır. Yıl içinde ne kadar eyalet veya yerel vergi ödemeniz gerektiğini gösteren kısa bir liste listesi aşağıda belirtilmiştir:
- Kutu 17'de devlet gelir vergisi stopajını gösteren W-2 Formu (Ücret ve Vergi Beyanı). Yerel gelir vergisi stopajı kutu 19'da gösterilir ve devlet yardım fonlarına katkılar kutu 19'da veya kutu 14'te gösterilebilir.
- Kutu 15'de devlet gelir vergisi stopajını ve kutu 17'de yerel gelir vergisi stopajını gösterebilen W-2G (Bazı Kumar Kazançları) formu.
- Kutu 11'de devlet gelir vergisi stopajını gösterebilen 1099-G Formunu (Bazı Hükümet Ödemeleri).
- Kutu 13'te devlet gelir vergisi stopajını gösterebilen 1099-INT (Faiz Geliri) formu.
- Kutu 14'te devlet gelir vergisi stopajını gösterebilen 1099-DIV Formu (Kâr Payları ve Dağılımları).
- Kutu 12'de devlet gelir vergisi stopajını ve kutu 15'te yerel gelir vergisi stopajını gösterebilen 1099-R Formları (Emeklilik, Vade, Emeklilik veya Kar Payı Planları, IRA'lar, Sigorta Sözleşmeleri vb.).
- Kutu 16'da devlet gelir vergisi stopajını gösterebilen 1099-MISC (Muhtelif Gelir) Formu.
- Banka hesaplarındaki iptal edilen çeklerin veya borçların kopyaları, tahmini ödemeler ve devlet vergisi sonrası ödemeler için.
- Önceki yıla ait devlet iadesinin bir kısmı tahmini vergiye uygulandı.
Devlet Gelir Vergisi Kesintisi Kullanılarak Yıl Sonu Vergi Planlaması
Vergi mükellefleri, yıl sonu vergi planlamasında yararlıdır, çünkü vergi mükellefleri, yıl içinde ortaya çıkacak olan herhangi bir devlet yükümlülüğünü karşılamak için onbirinci saatte devlet vergi ödemelerini artırmayı seçebilirler. Örneğin, dördüncü devlet tahmini vergi ödemenizi, normalde Aralık ayında 15 Ocak'ta ödenecek şekilde ödeyebilirsiniz. Bu, kesintili kesintilerinizi artırabilir ve yıl boyunca federal vergi borcunuzu potansiyel olarak azaltabilir.
Yılın sonunda artan devlet vergisi ödemelerinin federal getiri oranlarınızı etkileyip etkilemeyeceğini kontrol edin, alternatif asgari vergiden etkilenen vergi mükellefleri, eyalet ödemelerini hızlandırarak federal getiri konusunda çok az ya da hiç fayda sağlamadıklarını göreceklerdir.
Devlet Gelir Vergisi Kesintisi, AMT için bir Düzenleme Maddesidir
Devlet ve yerel gelir vergileri için indirim, alternatif minimum vergi veya AMT'yi hesaplarken bir ayarlama öğesidir. Bu, normal federal gelir verginizi hesaplarken eyalet ve yerel gelir vergilerinin düşebileceği anlamına gelir, ancak AMT'yi hesaplarken indirilemez. AMT yükümlülükleri olan vergi mükellefleri, genellikle devlet ve yerel gelir vergisinden mahsup edilmekten çok az ya da hiç fayda görmemektedir, çünkü bu kesintiler vergiye tabi gelirlerine geri eklenmektedir.
Devlet gelir vergisi yerine satış vergisi düşünüp alternatif bir strateji olarak düşünülebilir - bu bir seçenek ya da seçenek olabilir. Gelir vergileri veya satış vergileri talep edebilir, ancak ikisini birden talep edemezsiniz. Bu, genel vergi amortismanının AMT'nin hesaplanması amacıyla da ortadan kaldırılmasından dolayı federal vergi borcunuzu değiştirmeyecektir, ancak en azından satış vergisinin düşürülmesi, bir sonraki yıl vergiye tabi olmayan herhangi bir devlet vergisi iadesi yapabilir.
Eşler için Özel Kurallar
Ortaklaşa evlenen mükellefler, bu vergi ödemelerinin ayrı ayrı veya birlikte yapılıp yapılmadığına bakılmaksızın, yıl içinde ödenen tüm devlet ve yerel gelir vergilerini düşebilir. Ancak, ayrı meblağlar veren evli vergi mükellefleri sadece kendileri tarafından ödenen devlet ve yerel gelir vergisinden mahsup edebilirler. "Siz ve eşiniz ayrı bir eyalet, yerel ve federal gelir vergisi beyannamesi verirseniz, her biri federal iade işleminizden yalnızca vergi beyannamesi boyunca ödediğiniz kendi eyaletinizin ve yerel gelir vergisinin miktarını düşürebilirsiniz." (Yayın 17, bölüm 22, devlet ve yerel gelir vergileri bölümü)
Buna ek olarak, ortak eyaleti ancak federal iadeleri veren evli çiftler, yıl için ödedikleri devlet gelir vergisini nasıl düşürebilecekleri konusunda özel kurallara tabidir. Çoğu durumda, her eş, ödenen toplam devlet vergisini, ortak toplamla karşılaştırıldığında bireysel bazda oluşturdukları gelir yüzdesiyle orantılı olarak düşebilir. Bazı durumlarda, tek tek ödenen devlet vergilerinin fiili miktarının düşülmesi, sadece toplam gelir tutarından ne kadar kazandığınızın yüzdesi olan bir kesinti almaktan daha avantajlı olabilir. Her bir eş, yıl içinde ödediği devlet ve yerel vergilerin miktarını, devlet ve yerel vergi ödemeleri için müştereken ve ayrı ayrı sorumlu olduklarını beyan eden bir ülkede yaşıyorlarsa düşebilir.