Roth IRA'nın Vergisiz Olması Ne Zaman Verilir?
Roth IRA Para Çekimleri Vergisiz midir?
- Evet, yaşınızdan bağımsız olarak sadece orijinal katkılarınızın miktarını geri çekerseniz.
- Evet, eğer 59 yaşın üzerindeyseniz ve Roth'unuzu 5 yıl veya daha uzun bir süre boyunca geçirdiyseniz (Roth'u kurduğunuz ve katkıda bulunduğunuz yılın ilkinden itibaren ölçtüğünüzde).
- 59 yaşın altındasınız ve Roth IRA'nızı 5 yıl veya daha uzun bir süre boyunca geçirdiniz, ancak dağıtımı devre dışı bıraktığınız için dağıtıyorsunuz, siz Roth'u devralan faydacı sizsiniz, ya da dağıtımın satın alınması için kullanıldığı için bir istisna karşılıyorsunuz. IRS Yayın 590-B, Erken Dağılımlar, İstisnalar bölümünde açıklandığı gibi bir ilk ev yeniden.
Roth IRA Çekilişler Vergilendirildiğinde Ne Zaman?
Roth IRA'nın para çekme işlemleri şu durumlarda vergiye tabi olabilir:
- Roth'u açmanın 5 yıllık kuralını yerine getirmediniz ve 59 yaşın altındasınız : income Gelir vergileri ve geri çekilen kazançlara% 10 ceza vergisi ödersiniz. Erken çekilme cezası vergilerine ilişkin sekiz istisnadan birini karşılıyorsanız,% 10'luk ceza feragat edilebilir.
- 5 yıllık bir kuralla tanışmadınız ancak 59 yaşın üzerindeyseniz : Geri çekilen kazançlar gelir olarak dahil edilecek ve gelir vergisine tabi olacak, ancak% 10 ceza vergisine tabi olmayacak.
- 5 yıllık kuralı yerine getirdiniz ancak henüz 59 ½ değilsiniz : Geri çekilen kazançlar gelir olarak kabul edilecek ve gelir vergisine ve% 10 ceza vergisine tabi olacaktır. IRS Publication 590'in 64. sayfasında listelenen istisnalardan birini karşılıyorsanız% 10'luk ceza feragat edilebilir.
Yukarıdaki bölüm kazançlar hakkında konuşuyor. Kazançlar katkı veya dönüşüm tutarlarıyla aynı değildir. Roth IRA'lardan para çekerken, para çekme işleminizin hangi kısmının para çekme, dönüşüm veya kazanç olduğu konusunda belirli bir düzende gerçekleştiği kabul edilir. İşte nasıl çalışır:
İlk olarak düzenli katkılar geri çekilir . Bunlar, Roth'u açtığınızdan beri yaşına veya süresine bakılmaksızın vergiden muaftır.
Dönüşüm ve aktarma tutarları ilk giren ilk çıkar . Dönüşümden önce brüt gelire eklemeniz gereken vergilendirilebilir kısım, bir sonraki döneme ait vergi / vergilendirmenin vergilendirilemeyen kısmıdır. Daha sonra geri çekilen dönüşüm veya devir tutarları% 10 ceza vergisine tabi olabilir. Bu hükmün, 59 yaşın altındaki kişileri düzenli bir IRA'yı alıp bir Roth'a dönüştürmesini ve bir sonraki yıl bir dağılımı ele geçirmesini ve böylece geleneksel IRA'nın erken para cezası vergilerini kaldırmasını öngörmesi amaçlanmıştır.
Bunu önlemek için, bir Roth'a para dönüştürdüğünüzde, 5 yıllık bir saat başlar ve 5 yıllık saatten önce geri çekilen dönüşüm sırasında gelirinize dahil etmeniz gereken tutarlar, % 10 ceza vergisi. Bu% 10 ceza, 59 ½ veya sonrasında gerçekleşen Roth dönüşümlerinden elde edilen dağıtımlar için geçerli değildir.
Katkı payı kazancı. Çekilmekte olan katkılara ilişkin kazançlar, yukarıdaki bölümde yer alan 2. veya 3. Maddedeki niteliklere uymadıkça, gelir vergisine ve% 10 oranında cezaya tabidir.
Örnekler
Aşağıda, bu kuralları nasıl uygulayacağınızı gösteren birkaç örnek verilmiştir.
çıkış hareketi
Sally 58 yaşında. İlk Roth'u açar ve 6.000 $ 'a katkıda bulunur ve Geleneksel IRA'dan bu Roth IRA'ya 50,000 dolar çevirir. İki yıl sonra, Sally 60 yaşına kadar bir Roth IRA ile 60 yaşına ulaşır. Bir motorlu ev satın almak için para ödüyor.
Sally, 6.000 $ 'lık katkılarıyla hiçbir vergi ödemiyor ve 50.000 $' lık dönüşümden 50.000 $ 'lık bir gelir vergisi ya da% 10 ceza vergisi ödemiyor çünkü 59 yaşından büyük olduğu için, o dönemin sonunda vergi ödemişti ve hiçbir cezası kalmadı. Sadece 5 yıllık kuralı karşılamadığı için kazançlara atfedilebilecek 4,000 dolarlık gelir vergisini ödüyor.
Eğer Sally sadece 56,000 dolar geri çekmiş olsaydı, hiçbiri vergilendirilemezdi ve vergilerden vazgeçtiğinde kazançları 3 yıl daha bırakılabilirdi.
John
John 58 yaşında ve 5 yıldan fazla bir Roth IRA'ya sahip. 10.000 $ 'lık orijinal katkılarından geldi ve geçen sene 8.000 $' dan geleneksel bir IRA 'yı Roth' a dönüştürdü. Roth'un bir başka 2.000 doları da yatırım kazançlarından. John tüm Roth IRA'sında para ödüyor.
Çekilmesinin ilk 10,000 $ 'ında, orijinal katkılarını geri çektiği için vergi ödemez. Sonraki 8,000 $ 'lık para çekme işleminde, dönüşümden bu yana 5 yıldan daha az bir zaman geçtiği için% 10'luk bir ceza vergisi ödüyor.
Tüm yatırım kazanımları olan son 2,000 dolarlık geri çekilmede, 5 yıllık kuralın iki şartını yerine getirmediğinden ve 59 yaşından büyük olması nedeniyle gelir vergisi ve% 10 ceza vergisi öder ve muafiyetlere hak kazanmaz. . Eğer 59 yaşın üstünde olsaydı, çekmenin bu kısmına vergi ödemezdi. Eğer 59 yaşın üzerindeyse, ancak 5 yıllık kuralını yerine getirmemiş olsaydı, bu vergi iadesinin bu kısmında bir vergi vergisi değil, gelir vergisi ödeyecekti.
Roth 401 (k) s farklı
Yukarıdaki para çekme yönergeleri, bir Roth dağıtımında vergi borcunuz olup olmayacağını anlamanıza yardımcı olmalıdır. Unutmayın ki, Roth 401 (k), Tanımlanmış Roth Hesapları olarak adlandırılır , biraz farklı çalışır, bu nedenle işinizde bir Roth 401 (k) 'de paranız varsa, yukarıdaki kuralların hepsi geçerli değildir.