Eşsiz İRA'dan Eşsiz Olmayan

Eş-Olmayan Yararlanıcılara İlişkili İRA Kuralları

ABD nüfusu yaşlandıkça, bir IRA'yı anne veya babadan, teyzeden veya amcadan, hatta bir kardeşten veya arkadaştan devralmak yaygındır. Bu genellikle, emeklilik döneminde veya yakınındayken gerçekleşir. Bu IRA'ya nasıl davrandığınızla ilgili birkaç seçeneğiniz var. (Eşinizden bir IRA devraldıysanız, farklı seçenekler uygulanır; bu nedenle Eşimden bir IRA devralınan makaleye bakın.)

Birçok kişi, kendi IRA'sına devralınmış bir IRA'yı yuvarlayabileceklerini düşünüyor.

Maalesef, bir IRA'yı eşiniz olmayan bir kişiden devralmış olsaydınız, hesabı kendi IRA'nızda taşıyamazsınız veya IRA'ya kendi başınıza davranamazsınız. Bunun yerine, aşağıda belirtilen seçeneklerden birini seçmelisiniz.

Şimdi IRA'da Nakit - Veya 5 Yıl İçinde

Devralınan IRA'da her zaman para çekme seçeneğiniz vardır. Dağıtım tutarı üzerinden vergi ödersiniz, ancak % 10 IRA erken para çekme cezası vergisi yoktur . Bu seçeneği seçerseniz, orijinal IRA sahibinin ölümünden sonraki beşinci yılın 31 Aralık tarihine kadar miras alınan tüm IRA'ya nakit para yatırmanız gerekir. Hiçbir ceza vergisi uygulanmamasına rağmen, bu en iyi seçeneğiniz olmayabilir. Büyük bir IRA'da para çekme,% 25'inin herhangi bir yeri anlamına gelebilir - bunun% 39.6'sı federal vergilerdir. Devlet gelir vergileri de geçerli olacaktır. Bu nedenle, aşağıdaki 2. seçeneği göz önünde bulundurmak isteyebilirsiniz.

Çekilişlerinizi Uzatın

Para çekme işlemlerini yavaşça almak için, bir “Devralınan İRA” hesabı olarak adlandırılan ve faydalanıcı olarak bir hesap oluşturabilirsiniz.

Yararlanıcı olarak, her yıl belirli bir kurallar seti kullanarak yaşam beklentinize göre asgariye alınmış IRA'dan asgari dağıtım tutarlarını almanız gerekir. Bu dağılımlar Gerekli Minimum Dağılımlar olarak adlandırılır ve sıklıkla RMD'ler olarak adlandırılır. Yaşam beklentiniz üzerinde para çekme bu seçeneği sık sık “ Stretch IRA ” olarak adlandırılır.

Bu seçenekle ilgili iyi olan şey, gerekirse paranızı her zaman daha hızlı çekebilmenizdir. Kurallar, çekilmeniz gereken minimum tutarı belirler. Minimumdan daha fazlasını çekmek her zaman tamamdır.

Bir Stretch IRA ile ilk asgari dağıtımınız, orijinal IRA sahibinin ölüm yılını izleyen yılın 31 Aralık tarihine kadar yapılmalıdır. Gerekli minimum dağıtım miktarını hesaplamak için aşağıdaki bilgilere ihtiyacınız olacak:

1. Orijinal IRA sahibinin ölümünü takip eden yılın 31 Aralık itibariyle.
2. Önceki yılın 31 Aralık tarihli hesap bakiyesi.

Yukarıdaki bilgileri aşağıda belirtilen adımlarda kullanın:

1. Eşi olmayan bir faydalanıcı olarak, 590 sayılı IRS Yayını'nın Tablo I'de gösterildiği gibi, yaşam beklentinize bakarak başlarsınız. Yukarıdaki listeden 1. maddedeki yaşınızı kullanın. (Bu bağlantıya erişirken uygun yaşam süresi tablosunu bulmak için Ek C'ye ilerleyin.)
2. Bir önceki yılsonu hesap bakiyesini (yukarıdaki listede madde 2) bu yaşam beklentisine bölün. Bu, ilk yıl içinde çekilmeniz gereken miktarın bir dağıtıma girmesi gerektiği anlamına gelir.
3. Her yıl, bir önceki yılın yaşam beklentisi eksi 1'i alın ve bu kullanmak için yeni bölme olur.

Bu matematiği sizin için yapmanız için 3 Good RMD Calculators listesinde listelenen üçüncü hesap makinesini de kullanabilirsiniz.

Bu uzatma seçeneğiyle ilgili güzel olan şey, sadece parayı hesabınızdaki geri kalanı vergiden ertelenmeye devam ederken, çekerken çekilen miktar kadar vergi ödemenize izin vermesidir.

Ek ayrıntılar için bkz. 4 Devralınmamış IRA'ların Eşler Arası Olmayan Faydalanıcıları için Seçenekler .

Bir Güven veya Bir Diğer Varlık IRA'yı Devraldı

Bir kişi veya başka bir kişi olmayan bir kişiyi temsil ederseniz, farklı kurallar uygulanır. IRA'ya nakit para ödeyebilirsiniz ve bunu beş yıl içinde yapmanız gerekecektir. Bunun istisnası, güvenin tüm faydalanıcıları bireysel insanlarsa, o zaman dağıtımları en eski güven yararlanıcısının yaşam beklentisi üzerinde uzatma seçeneğine sahip olabilirsiniz.

Ayrıntılar için IRS Publication 590'in Bireysel Değil Faydalanıcı bölümüne bakınız.