Aşağıda, bu IRA'nın nasıl çalıştığı ve nasıl transfer edildiği ve neleri yapabildiğiniz ve yapamayacağınız ile ilgili sık sorulan sorular vardır.
Hala Çalışırken Fonları Taşımak
Şirket emeklilik planlarının çoğu, hala işe devam ederken, fonları planın dışına taşımanıza izin vermez. Yaptıklarını öğrenmek için plan sponsorunuzu arayabilir ve "hizmet içi dağıtım" olarak adlandırılanlara izin verip vermediklerini sorabilirsiniz. Plan bu seçeneğe izin vermek zorunda değildir.
Hizmet içi dağıtım, kredi veya sıkıntı çekilmesinden farklı bir işlem türüdür. Hizmet içi dağıtım, planınızdaki paranın bir kısmını, hala çalışırken, kendi kendini yöneten bir IRA hesabına aktarabileceğiniz bir işlemdir. Sadece bazı planlar buna izin veriyor.
Artık orada çalışmıyorsanız, kurallar değişir. O zaman, planınızdan fonları bir IRA hesabına aktarmak mantıklı olabilir. Vergi stopajından kaçınmak için, yeni finansal kurumunuza yeni emanetçi ya da vasiyetçi olarak çek ödenmesinin yapıldığı doğrudan IRA deviri olarak adlandırılan şeyi seçmek istersiniz.
Çoğu kişi bir IRA devrini 401 (k) 'den bir IRA'ya nakletmek olarak düşünürse de, IRA parasını 401 (k) planına geri döndürdüğünüz tersine bir geri dönüş de vardır . Birçok yerde küçük IRA hesaplarınız varsa ve işveren planınız düşük ücretlerle iyi fon seçenekleri sunuyorsa, bu ters rollover seçeneğini kullanmak her şeyi tek bir yerde birleştirmenin bir yolu olabilir.
İşveren Planından IRA'ya Para Taşınırken Vergi Yükümlülükleri
Uygun bir rollover dağıtımı doğrudan size ödenirse, bunun% 20'si federal vergiler için saklanmalıdır. Bu doğrudan IRS'ye gönderilir. Bu, dağıtımın geleneksel bir IRA'ya aktarılmasını planlasanız bile geçerlidir. Dağıtım vergisinin doğrudan yeni finans kurumunuza ödeneceği doğrudan bir devir seçeneği seçerek bu zorunlu vergi stopajından kaçınabilirsiniz.
Bir IRA'dan Başka Bir IRA'ya Para Aktarımı
IRA fonlarını bir finansal kuruluştan diğerine doğrudan taşıdığınızda bir IRA transferi gerçekleşir. Size ödenecek bir dağıtım olmadığı sürece, transfer vergiden muaftır.
IRA fonlarını kullanma Vergisiz olarak IRA'ya geri para yatırıyorsanız
Bir IRA'dan para çekerseniz ve daha sonra bunları 60 gün içinde yeniden İRA'ya iade ederseniz, işlem vergiye tabi olmaz. Bu tür bir IRA transferini sadece 12 aylık bir sürede yapabilirsiniz. Bu yıllık hizmet karşılığı, paranın doğrudan bir kurumdan diğerine gönderildiği vesile-vesilesi transferleri için geçerli değildir.
IRA'nızdan kısa bir süre için "borç almak" için bu 60 günlük hükmü kullanabilirsiniz. Ancak, dağıtımın herhangi bir kısmı 60 gün içinde geri ödenmezse ve 59 1/2 yaşın altında olursanız, istisnaya hak kazanamayacağınız takdirde, vergi ve cezalara tabi olan bir IRA erken geri çekilme olarak değerlendirilir.
Hesabın bir kısmını taşımak için bir IRA Rollover kullanma
Neyse ki IRA rollover'lar bir ya hep ya hiç teklif değil. Paranızın bir kısmını bir IRA'dan diğerine veya emekli olduktan sonra bir şirket emeklilik planının bir IRA'ya devretmek için bir IRA devri kullanabilirsiniz.
Bir IRA'yı Devretmek ve Kendi İRA'nize Geçmek
Eşinizden geleneksel bir IRA alırsanız, parayı kendi IRA'nızda taşıyabilir veya devralınan IRA olarak adlandırmayı seçebilirsiniz. Her iki şekilde yapmanın artıları ve eksileri var.
Eşinizin dışındaki bir kişiden geleneksel bir IRA'yı devralmış olursanız, bunu devredemezsiniz veya bir rollover katkısı almanıza izin veremezsiniz. IRA varlıklarını belirli bir süre içinde gerekli minimum dağıtım (RMD) kurallarına göre geri çekmeniz gerekir.
Rollover Gerekli Minimum Dağılımlar Gereksinimleri
Belirli bir yıl boyunca gereken minimum dağıtım kuralları kapsamında dağıtılması gereken miktarlar, IRA devir muamelesi için uygun değildir.
Bununla birlikte, RMD gereksinimlerini karşılamak için IRA'nızdan yatırım paylarını dağıtabilirsiniz. Bu hisseler emekli olmayan bir aracılık hesabına yatırılabilir. Nakit ya da hisse dağıtımı yapsanız da, IRA'nızdan dağıtılan tüm tutarlar 1099-R'de rapor edilir ve vergi iadenize gelir olarak dahil edilir.
Vergi İadelerinde İRA Rollover İşlemlerinin Raporlanması
IRA rollover'ları vergi beyannamenizde, ancak vergisiz bir işlem olarak raporlanır. Bir IRA aktarımını doğru bir şekilde uygulasanız bile, planınızdaki mütevelli veya vasinin, size ve IRS'ye verdikleri 1099-R'de yanlış bildirmesi mümkündür. Bunun kariyerimde birçok kez meydana geldiğini gördüm.
Eğer saklayıcınız işlemi yanlış bildirmişse ve belgeleri vergilerini kendinize açıklamaya gerek kalmadan vergi uzmanınıza aktarırsanız, bu durum iade konusunda yanlış raporlanabilir. Bir IRA devrimi veya devri üzerinden vergi ödemediğinden emin olmak için, IRA devrini veya transfer işlemlerini vergi hazırlayıcınıza dikkatlice açıklayın veya kendi iadenizi hazırlıyorsanız tüm belgeleri iki kez kontrol edin.
Roth IRA'ya vergi sonrası vergi indirimi
Son vergi kararları, nitelikli bir şirket planındaki vergi sonrası paranın bir Roth IRA'ya aktarılabileceğini doğrulamaktadır. Roth IRA parası vergisiz olarak büyüdüğünden ve Roth'tan gerekli dağılımlara sahip olmayacağınız için bu harika bir seçenektir.
Şirket Stokunu Plandan IRA'ya Aktarmak
Emekli olduktan sonra veya artık orada çalışmadığınızda şirket hisselerinin hisselerini dağıtmak için özel bir vergi kuralı kullanabilirsiniz. Bu Net Gerçekleştirilmemiş Takdir (NUA) adı verilen bir dağıtım seçeneğidir. Bazı 401 (k) ler, mevcut hisseleri doğrudan bir IRA'ya aktarmanıza izin verebilir. Birçok kurum fonların IRA'ya hisse senedi olarak değil nakit olarak gitmesini gerektirir. Hangi dağıtım seçeneklerine izin verildiğini görmek için 401 (k) plan mali koruyucunuza danışın.