IRA çekilmelerinde ceza ücreti ödemekten nasıl kaçınılır.
Aşağıda, 59 1/2 yaşına ulaşmadan önce çekilen para çekme işlemlerinde IRA ceza vergisine istisna olarak nitelendirebilecek sekiz durum vardır.
(Çekilmiş olan miktar üzerinde olağan gelir vergisinin ödenmesi istisnası yoktur.)
Sağlık harcamaları
Düzenlenmiş brüt gelirinizin% 10'undan daha fazla olan tıbbi harcamaları ödemek için IRA'nızın erken çekilmesini kullanırsanız, IRA ceza vergisinden muafiyet kazanabilirsiniz.
Sağlık sigortası
Eğer işsizseniz, sağlık sigortanızı ödemek için IRA'nın erken çekilmesini kullanın ve aşağıdaki ek şartları yerine getirmiş olursunuz:
- İşinizi kaybettiğiniz için ardı ardına on iki hafta boyunca federal veya eyalet kanunları uyarınca ödenen işsizlik tazminatını aldınız.
- IRA çekilmesini, işsizlik tazminatını aldığınız yıl veya bir sonraki yıl alırsınız.
- Daha önce yeniden istihdam edildiyseniz, yeni istihdamınız başladıktan 60 gün sonra IRA'nızın çekilmesini sağlayamadınız.
sakatlık
Devre dışı bırakıldıysanız, ceza vergisi istisnasına hak kazanmak için bir doktorun doğrulamasını planlayın.
IRS web sitesine göre,
"Fiziksel ya da zihinsel durumunuzdan dolayı önemli bir kazançlı aktivite yapamayacağınızı ispatlamanız mümkün değilse, özürlü sayılırsınız. Bir hekim, durumunuzun ölümle sonuçlanabileceği veya uzun, devam edecek ve belirsiz olabileceği sonucuna varmalıdır. süresi."
Bir IRA miras
- Eğer IRA sahibi olmayan bir kişiden miras alırsanız, IRA sahibi 59 yaşın altında olsa bile, geri çekilen miktarlarda ceza vergisi ödemek zorunda kalmazsınız. Ayarlanmış brüt gelirinize hala herhangi bir IRA çekilmesini dahil etmeniz gerekecektir.
- Bir eşten bir IRA devralırsanız ve bunu kendi IRA'nız olarak kabul etmeyi seçerseniz, aldığınız erken İRA geri çekilme cezası% 10 ceza vergisine tabi olacaktır .
- Bir IRA'yı bir eşten miras alırsanız, ancak IRA'yı "devralınan IRA" olarak adlandırmayı seçerseniz,% 10'luk ceza vergisini ödemeden IRA'nın erken çekilmesini kabul edersiniz.
72 (t) Ödemeler
Dahili Gelir Kodu Bölüm 72 (t) tarafından oluşturulan, Büyük ölçüde Eşit Düzenli Ödeme (SEPP) kuralı, hesap sahiplerinin emeklilik hesaplarından herhangi bir yaşta, cezasız olarak para çekmesini sağlar. Belirli kuralları takip etmeli ve devam eden para çekme miktarını hesaplamak için onaylanmış bir yöntem kullanmalısınız.
SEPP geri çekilmenizin miktarını hesaplamak için üç IRS onaylı yöntem vardır. Para çekme takvimi ile en az beş yıl ya da 59 yaşına kadar (hangisi daha sonra gerçekleşirse) ya da çekilen tüm miktarlar ceza vergisine tabi olabilir.
Nitelikli Yüksek Öğrenim Giderleri
IRA erken para çekme, sizin veya eşinizin veya eşinizin çocukları veya torunları adına nitelikli yüksek öğrenim masrafları ödemek için kullanılır, eğer uygun bir eğitim kurumuna ödenirse% 10 ceza vergisinden muaftır.
İlk kez ev satın alma
Bir ata için (ana baba veya büyükanne), kendiniz, eşiniz veya eşinizin çocuğu veya torunu için ilk ev satın almak, inşa etmek veya yeniden inşa etmek için kullanılan 10.000 ABD Dolarına kadar erken geri çekilme; İlk kez ev alıcısının IRS tanımını karşılıyorsanız% 10 ceza vergisi.
Hem siz hem de eşiniz ilk kez ev alıcıları olarak nitelendiriliyorsa, her biriniz% 10'luk ceza vergisi ödemeden her bir İAD'ınızdan 10.000 $ çekebilirsiniz.
Dağıtım, aldığınız günden sonraki 120. günden önce kalifiye edinim maliyetlerini (makul kapanma maliyetlerini içerir) ödemek için kullanılmalıdır.
Nitelikli Reservist Dağılımları
Yetkili bir yedek parça dağıtımı, IRA'nın erken geri çekilmesiyle ilgili cezai vergilere tabi değildir.
IRS'ye göre, aşağıdaki gereksinimlerin karşılanması durumunda, aldığınız bir dağıtım nitelikli bir yedek parça dağıtımıdır:
- 11 Eylül 2001'den sonra emredildiniz veya aktif görev aldınız.
- Bir yedek parçanın üyesi olduğunuz için 179 günden uzun bir süredir veya belirsiz bir süre için aktif görevlendirildiniz ya da emredildiniz.
- Dağıtım, bir IRA'dan veya bir bölüm 401 (k) veya 403 (b) planı ya da benzer bir düzenleme altındaki seçmeli ertelenmiş değerlere atfedilebilen miktarlardan elde edilir.
- Dağıtım, emir tarihi veya aktif görev çağrısı öncesinden daha erken ve aktif görev süresinin kapanmasından daha geç olmamak üzere yapılmıştır.
Bu makalede açıklanan kurallar, IRA ceza istisnaları hakkında ek bilgi bulabileceğiniz çevrimiçi IRS Yayını 590'dan gelmektedir .