İnsanların çoğu, sevdikleri birinin ölümünden sonra olanlarla ilgili çok az deneyime sahipler ve sevdikleri kişinin Yenilenen Yaşam Güvenini yerleştirmekle görevli olan halef olarak görevlendirildiler. Bu kılavuzun amacı, Güven Veren vefat edildikten sonra bir Değişim Yasasının yerleşmesi ve sonlandırılması için gerekli altı adımın genel bir gözden geçirilmesini sağlamaktır.
01 Envanter
Bir Geri Dönen Yaşam Güvenini yerleştirmenin ilk adımı, tüm merhumun orijinal emlak planlama belgelerini ve diğer önemli makaleleri bulmaktır. Orijinal Revocable Living Trust sözleşmesini ve herhangi bir güven düzeltmesini belirlemenin yanı sıra, merhumun orijinal Döküm İhtiyacını da bulmanız gerekecektir.
Ayrıca, merhum, yazılı cenaze töreni, ölü yakma, gömü veya anma talimatları ve kişisel eşya muhtırasına sahip olabilir . Tüm orijinal belgeler, vekillere verilinceye kadar güvenli bir yerde saklanmalıdır.
Merhumun diğer önemli makalelerinde, banka ve aracı kurum beyannameleri, hisse senedi ve tahvil sertifikaları, hayat sigortası poliçeleri, şirket kayıtları, araba ve tekne başlıkları ve gayrimenkul için tapu da dahil olmak üzere merhumun mal varlıkları hakkında bilgiler yer alacaktır; ve faturalar, kredi kartı faturaları, ipotek, kişisel krediler, tıbbi faturalar ve cenaze faturası da dahil olmak üzere merhumun borçları hakkında bilgi. Birisi öldükten sonra hangi belgelere ihtiyaç duyulduğuna bakın. Yerleştirilmesi gereken belirli belgelerin ayrıntılı listesi için.
Tüm önemli belgeler bulunduktan sonra, belirli hükümlerini belirlemek için Revocable Living Trust'ı okuyun. Güveni gözden geçirirken, aşağıdakiler hakkında notlar alın - merhumun cenazesi, ölü ya da gömü ile ilgili özel talimatlar; merhumun kişisel etkilerini kim alır; herhangi bir özel bequest alır; merhumun artık güvenini kim alır? Güvencinin öldüğü şu anda yaratılması gereken herhangi bir güvenin Mutlak (lar) olarak adlandırıldığı kadar, güvenin yerleşmesi için Ardıl Esir (ler) olarak adlandırılan; Güven sözleşmesinin imzalandığı tarih ve yer; ve tanıkları şahit ve noter olarak imzaladı.
Revocable Living Trust'ı okumaya ve söylediklerinin özetlenmesine ek olarak, merhumun mali belgelerini gözden geçirin ve merhumun sahip olduğu ve borçlu olduğu şeyin bir listesini hazırlayın, her varlığın nasıl adlandırıldığı (güvenin adına , Güvencinin kişisel adında , Ortak olarak kiracı olarak veya bir başkasıyla ortak isimler olarak), ve varlıkları olan varlık ve borçlar için, varlığın veya borcun değerinde ve ifadenin tarihinde listelenen borçların değeri. Ayrıca, merhumun önceki üç yıllık gelir vergisi beyannamesi yer almalı ve bir kenara koyulmalıdır.
Merhumun önemli dokümanları sıralandıktan sonra, bir sonraki vekilin gerekip gerekmediğini belirlemek için bir vekaletle görüşmek ve vekilin yardımını güvene almak için gerekli olması gerekir.
02 Güven Vekili ile Tanışma
Merhumun yasal belgeleri ve diğer önemli belgeleri bir kez tasnif edildikten sonra, bir Revocable Living Trust'ın yerleştirilmesindeki bir sonraki adım, mutabakatın gerekip gerekmediğini belirlemek için bir vekalet avukatı ile görüşmek ve eğer avukatın yardımına yardım etmek için yardım istenirse o zaman güveni sona erdirmek.
Eğer bir sonda gerekliyse, problama süreci hakkında ayrıntılı bilgi için bir Probate Sitesinin Açılması Adım Adım Kılavuzuna ve bir Sahada Mücadele Adım Adım Kılavuzuna bakın . İptal Edilebilir Bir Yaşam Güvenini Kurmak İçin Bir Avukat Tutmaya İhtiyacınız Var mı? Güvenin yerleşmesine yardımcı olmak için bir vekilin neden gerekli olabileceğinin bir listesi için.
Soruşturmanın gerekli olup olmadığına karar verdikten sonra ve eğer olmasa da, avukatın tröstü ödemesi için yardıma ihtiyacı olacaksa, bir sonraki adım tüm merhumların varlıkları için bir ölüm tarihi belirlemektir.
03 Emirlerin Varlıklarına Değer
Bir güven avukatıyla görüştükten sonra, bir güvenin yerleşmesi için atılacak bir sonraki adım, tüm merhumların varlıkları için bir ölüm tarihi belirlemektir.
Merhumun varlıklarının bulunduğu tüm finans kurumları, ölüm değerlerini almak için temasa geçilmelidir. Gayrimenkul, mücevher, sanat eseri ve koleksiyonlar ve yakın tutulan işletmeler gibi kişisel etkiler de dahil olmak üzere, profesyonel bir değerleme uzmanı tarafından değerlendirilmeleri gerekir.
Herhangi bir emlak vergisi ve / veya miras vergisinin ödenip ödenmeyeceğini belirlemek için, emanetin dışında geçenler de dahil olmak üzere tüm merhumun varlıklarının değerinin belirlenmesi gerektiğini unutmayın. Güvenin dışından geçebilecek varlıklar arasında , tamamen veya tamamen kiracı olarak sahip olunanların ya da ölümle ya da ölüm hesaplarıyla ilgili olarak ödenmesi gereken hayat sigortası, IRA'lar, 401 (k) ve Faydalananlar Probate Olmayan Varlıklar Nelerdir ve Sitenize Dahil Edilirler? Bölümüne bakınız. sahip olunan merhum olmayan varlıkların ne olduğunu belirlemek.
Emirlerin varlıkları için ölüm tarihi belirlendikten sonra, bir sonraki adım, merhumun nihai faturalarını ve güvenin idare edilmesine yönelik devam eden masraflarını ödemek olacaktır.
04 Ödeme Bonoları ve Giderleri
Vefat eden kişinin, ölüm tarihinde ödenen faturasın ne olduğunu bulmak, faturaların meşru olup olmadığını belirlemek ve sonra faturaları ödemek, Ardıl'ın görevidir. Ardıl Trustee ayrıca yasal ücretler, herhangi bir muhasebe ücretleri, yardımcı programlar, sigorta primleri, ipotek ödemeleri ve ev sahibi veya kat mülkiyeti derneği ücretleri gibi güvenin idame ettirilmesi için devam eden masrafların ödenmesinden de sorumlu olacaktır.
Ardıl Trustee, merhumun nihai faturalarını ödedikten ve güvence harcamalarını kontrol altına aldığında, bir sonraki adım, ödenmesi gereken herhangi bir gelir vergisi ve emlak vergisi ödemek zorundadır.
05 Ödenecek Vergiler
Ardıl Trustee nihai faturalarını ödediğinde ve devam eden güven giderlerini kontrol altına aldığında, güvenin yerleşmesi için bir sonraki adım, ödenmesi gereken herhangi bir gelir vergisi ve ölüm vergisinin ödenmesidir.
Ardıl Trustee'nin, merhumun nihai federal ve / veya eyalet gelir vergisi beyannamelerini hazırlaması ve dosyalaması ve zamanında ödenmesi gereken vergileri ödemesi gerekecektir. Nihai federal gelir vergisi beyannamesi, merhumun ölüm yılını takip eden 15 Nisan günü ödenecektir.
Mülkün nihai gelir vergisi beyannamesinin doldurulmasının yanı sıra, idarenin idaresi sırasında gelir kazanması halinde, vekil olan Mütevelli'nin gerekli tüm federal emlak gelir vergisi beyannamelerini ( IRS Form 1041 ) ve gerekli herhangi bir devlet mülkünü hazırlaması ve dosyalaması gerekecektir. gelir vergisi beyannamesi.
Eğer mercinin maliyesi federal ve / veya eyalet emlak vergisi amacıyla vergilendirilebiliyorsa, ardıl Trustee federal emlak vergisi beyannamesi (IRS Form 706) ve / veya eyalet emlak vergisi ve / veya eyalet mirasının hazırlanması ve dosyalanmasından sorumlu olacaktır. vergi iadesi ve daha sonra vergi faturasını ödemek.
Emlak vergisi ödenmesine rağmen federal emlak vergisi beyannamesi vermek için bazı güvenlerin gerekli olabileceğini unutmayın. Filme Alınması Gereken Bir Federal Emlak Vergi İadesi Ne Zaman Gerekir? merhumun güvenine, Form 706'nın dosyalanması gerekip gerekmediğini belirlemek.
Birisi Öldükten Sonra Ne Türlü Vergilerin Ödenmesi? Ödenmesi gereken farklı vergi türleri ve dosyalanması gereken vergi beyannameleri için bir rehber olarak.
Tüm gelir vergisi ve emlak vergisi sorunları çözüldükten sonra, mülkün yerleşmesine son adım, güven lehdarlarına kalanın dağıtımını yapmak ve güveni sona erdirmektir.
06 Dağıt ve Sonlandır
Genel olarak, güven yararlanıcılarının ardılına soyundan gelebilecekleri ilk soru, “Mirasımı ne zaman alacağım? ” Ne yazık ki, faydalanıcılar için, geri kalan güven varlıklarının faydalanıcılara dağıtımını yapmak, bir geri alınabilirliği çözmenin son adımıdır. Yaşayan Güven.
Emanet yararlanıcılarına herhangi bir dağıtım yapmadan önce, ardıl Trustee güven (ve varsa bir mülkte varsa mülk) ve tüm vergiler ödenen ya da ödeme yapmak için yeterli varlıkların ödenen her bir masrafın ödenmiş olduğu kesin olmalıdır. son faturalar ve vergiler.
Aksi takdirde, Müsteşar, faydalanıcılara dağıtım yapmayı seçerse, ancak masraflar daha sonra ortaya çıkarsa, halef olan Müsteşar bu masrafları kendi cebinden ödemek zorunda kalır.
Buna ilaveten, merhumun malvarlıklarının bir kısmının mutabakatı gerekliyse, lehdarlar tazminatın kapatılmasından ve lehdarın alabilmesinden önce ve tazminat alabilmesinden önce hak sahiplerinin vekaletname kapatılıncaya kadar vekalet eden varlıkları davalıya devretmesi gerekecektir. mirasları.
Eğer güvenin idaresinin bir yıldan fazla sürmesi bekleniyorsa, ardıl Trustee, devam eden güven giderlerini ödemek için yeterli varlıkları bir kenara ayırmayı planlamak ve daha sonra birden çok güven yararlanıcılarına dağıtım yapmak için güven vekili ve muhasebeci ile birlikte çalışmalıdır. Bir yumru toplamı yerine aşamalar.