İnsanların çoğu, sevdiklerinin ölümünden sonra olanlarla uğraşırken çok az deneyime sahipler ve mülkleri yerleşmek için Kişisel Temsilci / Yürütücü olarak atandılar. Bu kılavuzun amacı, bir mülkün incelenmesi için gerekli altı adımın genel bir özetini sunmaktır.
01 Uzlaşma 1 Adımı - Envanter
Bireysel Temsilci / Yürütücü olarak görevlendirilmeden önce, bir mülkün ispat edilmesindeki ilk adım, merhumun tüm arazi planlama belgelerini ve diğer önemli belgeleri bulmaktır.
Emniyenin emlak planlama belgeleri, bir Son Vasiyetname ve Ahit , cenaze, ölü yakma, gömü veya anma talimatları ve / veya bir Geri Dönen Yaşam Vakfını içerebilir. Asıl belgeler, mülk avukatına verilinceye kadar güvenli bir yerde saklanmalıdır.
Merhumun önemli makaleleri, banka ve aracı kurum beyannameleri, hisse senedi ve senet belgeleri, hayat sigortası poliçeleri, şirket kayıtları, araba ve tekne başlıkları ve tapuları da dahil olmak üzere merhumun mal varlıkları hakkında bilgi içerecektir; ve faturalar, kredi kartı faturaları, ipotek, kişisel krediler, tıbbi faturalar ve cenaze faturası da dahil olmak üzere merhumun borçları hakkında bilgi. Birisi Öldükten Sonra Hangi Belgelere Gerekir? Yerleştirilmesi gereken belirli belgelerin ayrıntılı listesi için. Bu belgelerden, merhumun sahip olduğu ve borçlu olduğu, her varlığın nasıl adlandırıldığı (merhumun münferit isminde , ortak bir kiracı olarak veya bir güven içinde bir kiracı olarak) ve varlıklar ve borçlar için bir liste yapılmalıdır. beyanda, varlığın veya borcun açıklamasında, beyanda belirtilen tarih ve ifadesi. Ayrıca, merhumun önceki üç yıllık gelir vergisi beyannamesi ayrılmalıdır.
Merhumun önemli belgeleri bir kez sıralandıktan sonra, mülk mahkeme ile mülk açmak için bir emlak avukatı ile buluşmaktır.
02 Yerleşim Anlaşmasının 2. Adımı - Probate Sitesini Açın
Tüzüğün yasal belgeleri ve diğer önemli belgeleri bir kez tasnif edildikten sonra, mülkün ispat edilmesindeki bir sonraki adım, mülk mahkemesine resmen mülkün resmen açılması için bir emlak avukatıyla görüşmek. Bir mülkün nasıl açılacağı hakkında ayrıntılı bir kılavuz için Probate Sitesinin Açılması için Adım Adım Kılavuza bakın.
Arazi avukatı, mülkün mülkünü açmak için gereken mahkeme belgelerini hazırlamak için yeterli bilgiyi aldıktan sonra, merhumun Son İradesi'nde ve İdare'de adı geçen lehdarlar'da Kişisel Temsilci / İcracı olarak görev yapacak kişi veya Son İrade, daha sonra merhumun mirasçılarının mirasçıları açmak için gerekli belgeleri gözden geçirmesi ve imzalaması gerekecektir. Bu belgeler devletten eyalete, hatta eyaletten bölgeye değişse de, genellikle aşağıdakileri içerecektir:
- Probate Yönetimi için Dilekçe
- Kişisel Temsilci / Yürütücünün Yemin ve Kabulü
- Yerleşik Ajan Randevusu
- Joinders, Waivers ve Onayları
- Waive Bond'a dilekçe
- Sipariş Verme Probate Will
- Sipariş Verme Kişisel Temsilcisi / Executor
- Sipariş Verme Tahvili
- İdare / Harfler Tebliği Mektupları
Muayenehane mahkeme nezdinde açıldıktan sonra, bir sonraki adım merhumun varlıklarının tümü için ölüm tarihlerinin belirlenmesidir.
03 Yerleşim İsteğinin 3. Adımı - Emsallerin Varlıklarına Değer
Merhumun varlıklarının bulunduğu tüm finans kurumları, ölüm değerlerini almak için temasa geçilmelidir. Gayrimenkul, mücevher, sanat eseri ve koleksiyonlar ve yakın tutulan işletmeler gibi kişisel etkiler de dahil olmak üzere, profesyonel bir değerleme uzmanı tarafından değerlendirilmeleri gerekir.
Temyiz mahkemesi, merhumun malvarlığı listelerinde sadece emirlerin varlıkları için ölüm tarihlerini talep etmesine rağmen, merhumun maliyesi federal ve / veya eyalet ölümleri vergisi için vergilendirilebiliyorsa, o zaman ölüm değerleri de merhumlar tarafından kiracı sıfatıyla tüzel kişiliğe sahip olanlar da dahil olmak üzere , tevkif hakkı veya ölümle ilgili hesaplar, hayat sigortası, IRA'lar ve 401 (k) s ve emeklilik maaşları da dahil olmak üzere emeklilik hesapları. Probate Olmayan Varlıklar Nelerdir ve Sitenize Dahil Edilirler bölümüne bakın. sahip olunan emekli olmayan varlıkların varlığını belirlemek.
Emsallerin varlıkları için ölüm tarihi belirlendikten sonra, bir sonraki adım merhumun nihai faturalarını ve mülkün idaresinin devam etmekte olan masraflarını ödemek olacaktır.
04 Yerleşim İsteğinin 4. Adımı - Nihai Emrin Son Faturalarını ve Mülk Giderlerini Öde
Kişisel Temsilcinin, merhumun faturasının ödemesinin ne zaman yapıldığını anlamak, faturaların meşru olup olmadığını saptamak ve sonra faturaları ödemek. Kişisel Temsilci ayrıca, yasal ücretler, muhasebe ücretleri, kamu hizmetleri, sigorta primleri ve ipotek ödemeleri de dahil olmak üzere, mülkün idaresinin devam etmekte olan masraflarının ödenmesinden de sorumlu olacaktır.
Bireysel Temsilci / Yürütücü, merhumun nihai faturalarını ödediğinde ve emlak harcamalarını kontrol altına aldığında, bir sonraki adım, ödenmesi gereken herhangi bir gelir vergisi ve ölüm vergisi ödemek zorundadır.
05 Site Uzlaşma Adım 5 - Vergi Öde
Bireysel Temsilci / Yürütücü nihai faturaları ödediğinde ve emlak harcamalarını kontrol altına aldığında, emlakla ilgili bir sonraki adım, ödenmesi gereken herhangi bir gelir vergisi ve ölüm vergisi ödemek zorundadır.
Kişisel Temsilci / Yürütücü, merhumun nihai federal ve / veya eyalet gelir vergisi beyannamelerini hazırlayıp dosyalamak ve zamanında ödenebilecek vergileri ödemek zorundadır. Nihai federal gelir vergisi beyannamesi (IRS Form 1040), merhumun ölüm yılını takip eden 15 Nisan günü sona erecek.
Mülkün nihai gelir vergisi beyannamesinin doldurulmasının yanı sıra, mülkün idaresi sırasında gelir kazanması durumunda, Kişisel Temsilci / Yürütücü, gerekli tüm federal emlak gelir vergisi beyannamelerini ( IRS Form 1041 ) ve gerekli olan herşeyi hazırlamak ve dosyalamak zorundadır. devlet emlak gelir vergisi beyannamesi.
Eğer mercinin maliyesi federal ve / veya eyalet emlak vergisi amacıyla vergilendirilebiliyorsa , o zaman federal emlak vergisi beyannamesi (IRS Form 706) ve / veya eyalet emlak vergisi ve / veya mirasının hazırlanması ve dosyalanmasından Kişisel Temsilci / Yürütücü sorumlu olacaktır. iade ve vergi faturalarını ödeme.
Bazı emlakların, emlak vergisi gerekmeyecek olsa bile, federal emlak vergisi beyannamesi vermesi gerekebilir. Filme Alınması Gereken Bir Federal Emlak Vergi İadesi Ne Zaman Gerekir? emircinin mülkü için Form 706'nın dosyalanması gerekip gerekmediğini belirlemek.
Birisi Öldükten Sonra Ne Türlü Vergilerin Ödenmesi? Ödenmesi gereken farklı vergi türleri ve dosyalanması gereken vergi beyannameleri için bir rehber.
Tüm gelir vergisi ve emlak vergisi sorunları çözüldükten sonra, mülkün yerleşmesine son adım, mülk sahiplerine kalanın dağıtımını yapmaktır.
06 Yerleşim İstasyonunun 6. Adımı - Dağıt ve Sonlandır
Mülkiyet hak sahiplerine herhangi bir dağıtım yapmadan önce, Kişisel Temsilci / Yürütücü, mülkün idaresinin ve tüm vergilerin ödenmesi için yapılan her bir harcamanın ya da nihai faturaları ve vergileri ödemek için yeterli varlıkların ayrıldığından emin olmalıdır. Aksi takdirde, Kişisel Temsilci / Yürütücü, mülk sahiplerine dağıtım yapmayı seçerse ancak masraflar daha sonra ortaya çıkarsa, Kişisel Temsilci / Yürütücü bu masrafları kendi cebinden ödemek zorundadır.
Eğer mülkün idaresinin bir yıldan fazla sürmesi bekleniyorsa, o zaman Kişisel Temsilci / Yürütücü, devam etmekte olan emlak giderlerini ödemek ve mal sahibi lehdarlara dağıtım yapmak için yeterli varlıkları bir kenara ayırmayı planlamak için emlak avukatı ve muhasebeci ile birlikte çalışmalıdır. çoklu aşamalar.