Bir Irrevocable Hayat Sigortası Güvenliği (ILIT) Güçlü Bir Emlak Planlama Aracıdır
Emlak Vergilerine Giriş
Amerika Birleşik Devletleri'nde, mülkünüzü ve varlıklarınızı ölümünüzden sonra bir yararlanıcıya veya yararlanıcılara transfer etme hakkına sahipsiniz.
Bu hakka sahip olmanıza rağmen, federal hükümet (ve bazı devletler) o mülkün değerini vergileme ve parçalarını toplama hakkına sahiptir. Emlak vergisi , mülkünüzün transferi sırasında, değerinizden (kesin piyasa değeri, kesin olarak) karşı toplanan vergidir. Bu, yaşadığınız süre boyunca vergiyi ödemediğinizde, mülkünüzün size ait olabileceği anlamına gelir.
Mülkünüz devir süresinin sonunda emlak vergisine tabi ise, yararlanıcılarınızın nihayetinde aldığı miktar büyük ölçüde azalabilir. İnsanların çoğu, vergiden daha fazla vergi ödememeyi tercih ederler, hatta ölümünden sonra bile, mal varlıkları emlak vergisine tabi olan aileler için, uygun emlak planlaması çok önemlidir.
Medeni Dışlama ve Emlak Vergisi Muafiyeti
Mal ve mülk planlaması, mülklerinin geçiminden sonra nereye gittiğini kontrol etmek isteyen ya da küçük çocuklarının velayetini (diğer önemli dileklerin arasında) elde etmek isteyen herkes için çok önemlidir, muhtemel emlak vergileri planlanması esasen belirli ailelerle sınırlıdır. Mevcut emlak vergisi muafiyet limitleri ve istisnalar nedeniyle net değer.
Birincisi, ABD vatandaşı olan hayatta kalan eşlerin sınırsız bir evlilik kesintisi almaya hak kazandığını belirten medeni dışlamadır ; yani, herhangi bir mal veya varlık üzerinde (hayat sigortası poliçelerinden elde edilen gelirler de dahil olmak üzere) herhangi bir emlak vergisi alınmayacaktır. hayatta kalan bir eş.
Ayrıca, hem yaşamınız boyunca hem de sonrasında eşinize transfer edilebilecek mülk miktarı konusunda bir sınırlama yoktur. Medeni dışlanma nedeniyle emlak vergileri, hayatta kalan eşler geçene kadar emlak planlama denkleminin bir parçası değildir.
Hayatta kalan eşin ölümüne rağmen, birçok ailenin, federal emlak vergisi muafiyeti nedeniyle devredilen mülk üzerinde emlak vergileri ödemekten endişe duyması gerekmez. Emlak vergisi muafiyeti, ABD doları cinsinden, emlak vergisi başlamadan önce bir kişinin faydalanıcılara devredebileceği mülkün değeridir. Bu, herhangi bir kimsenin, ölümden sonra, başka kimselere, emlak vergisi ve bu hariç tutma tutarı, yıllardır federal emlak vergisi muafiyeti ile 2016 yılında 5.45 milyon dolar seviyesinde yükseldi.
Siz ve eşinizin ortak net değeri ve brüt emlak değerinin 5.45 milyon dolarlık çizginin önemli ölçüde üzerinde olması bekleniyorsa, geri dönüşü olmayan bir hayat sigortası güvenini (ILIT) içerebilecek emlak vergisi azaltma stratejilerini konuşmaya başlamanın zamanı gelebilir.
Geri Dönülmez Bir Hayat Sigortası Fonu Nedir (ILIT)?
Geri dönüşü olmayan bir hayat sigortası güvencesi, hayat sigortası poliçelerinin hem sahibi hem de faydalanıcısı olarak hareket ederek, hayat sigortası gelirlerinin emlak vergisinden muaf tutulmasına olanak sağlayan bir emlak planlama aracıdır.
Büyük bir hayat sigortası poliçesinin yasal sahibi geçerse ve o kişinin brüt emlak değeri mevcut emlak vergisi muafiyetinden daha büyükse, o zaman politikanın ölümden yararlanması muhtemelen emlak vergisine tabi olacaktır. Ancak, ILIT'in hem sahip hem de faydalanıcısı olarak hizmet vermesiyle, esasen bir hayat sigortası ölüm ödeneği ve amaçlanan faydalanıcıları arasında bir emlak vergisi koruyucu "orta adam" olarak işlev görür. Hayat sigortasının, belki de merhumun çocuklarına yönelik olarak tasarlanan gelirden faydalanabilmesi için, ILIT'in, vekillerin poliçe tarafından yatırım yapıp yönetecekleri faydalanıcıları vardır. Hayat sigortası ödeneği, genellikle, mülkün kendisinin değerine dalmak zorunda kalmadan, sıvı olabilecek veya olmayabilen, büyük bir emlak maaşı vergisi yararlanıcılarına yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
Bu yüzden, bir ILIT, büyük hayat sigortasının devredilmesinde devasa bir yardım olsa da, emlak vergisinden muaftır ve arazinin geri kalanında geçerli emlak vergisini ödemek için nakit sağlamak, bu olumsuzluklar olmadan gelmez.
ILIT'lerin Downsides
Geri dönüşü olmayan bir hayat sigortası tröstü (ILIT) tanımı gereği geri alınamaz, yani bir kez geri alınamaz ya da değiştirilemez. Bu, yaşam ve koşullar değiştikçe bir ILIT kurmanın temel dezavantajıdır. Ancak, hayat sigortası için emlak vergisinden muaf olan ILIT'lerin bu çok özelliğidir. Güven, sigorta poliçesinin sahibi olduğu ve iptal edilemediği için, bir varlığın emlak vergisine tabi olup olmayacağını belirleyen sigortalı sahiplik sayılabilir. ILIT'lerin diğer olumsuz yönleri, karmaşıklıklarını ve yalnızca güveni tesis etmekle değil aynı zamanda onu idare etmek ve sürdürmekle de ilgili maliyetleri içerir. Yine de, mülkleri muhtemelen emlak vergilerine tabi olacak kadar büyük olan aileler için, geri dönülmez bir hayat sigortası tröstü, düşünülmeye değer bir şeydir.
Aileniz bir ILIT'den yararlanabilir mi?
Bir ILIT'in öncelikli amacı emlak vergisi indirgemesi olduğundan, mülkünüzün sizin ve eşinizin ölümleri üzerindeki devlet ve federal emlak vergisine maruz kalacağını ve ne ölçüde etkileneceğini düşünün. Emlak vergisi kuralları sık sık değiştiği ve net değerinizin zaman içinde büyük ölçüde değişebileceğinden, bir ILIT'den vazgeçme kararını periyodik olarak tekrar gözden geçirmeniz gerekebilir. Bir emlak planlama avukatı ve / veya bir finansal planlamacının yardım alabileceği yer burasıdır.
Geri Dönülmez Hayat Sigortası Güveninin Kurulması
Bir ILIT'in aileniz için en iyi vergi indirimi stratejisi olduğuna karar verildiyse, güveni kurmak için bir avukatla çalışmanız gerekir. İdeal olarak, emlak planlamasında uzmanlaşan bir avukat seçersiniz. Güven belgesini taslak haline getirmek ve emlak planınızı yerine koymak için aşağıdakileri de içeren çeşitli kararlar vermelisiniz:
- Güvenin mütevazı kim olacak?
- Hayat sigortasının faydalanıcısı kim olacak?
- Güven içinde yeni bir hayat sigortası poliçesi mi alacaksınız yoksa mevcut bir politikayı mı aktarıyorsunuz?
Bu kararları verdikten sonra, iptal edilebilir bir yaşam güvenini karşılaştırmak gibi değişmezler . Geri dönüşü olmayan bir yaşama güveniyle, neredeyse tüm esnekliği kaybedersiniz. Öte yandan, bir hayat sigortası poliçesini ILIT'e transfer ettikten en az üç yıl sonra (güvenin kendisinin satın aldığı politikalar için asgari bir uzun ömür gerekmemektedir) yaşadığınız sürece, tüm hayat sigortası gelirleriniz, Mülk, potansiyel olarak sizin tasarruflu bir emlak vergisi faturası tasarrufu.