Yıllık Dışlama Hediyeleri, Eğitim Ödemeleri ve Tıbbi Ödemeler
Yıllık Dışlama Hediyeleri Nelerdir?
Yıllık hariç tutma hediyesi , federal hediye vergilerinden yıllık hariç tutulan yıllık 14.000 ABD doları tutarındaki kalifikasyona hak kazanan bir hediye. Diğer bir deyişle, İç Gelir Kodu altında, eğer bir kişi nakit para veya başka bir parasal değerin değiştirilmediği ve mülkün değeri 14.000 ABD Doları veya daha az olan bir mülkün eşi olmayan bir yararlanıcıya aktarılıyorsa, transfer bir hediye. ( Hediye vergilerinden yıllık hariç tutmanın yıllık bazda enflasyona endekslendiğini, ancak en az 1.000 dolar artması gerektiğini unutmayın, bu nedenle aynı tutarda birkaç yıl sürebilir.)
Evli çiftler yıllık hariç tutma miktarlarını birleştirebilir ve herhangi bir hediye vergi yükümlülüğü olmaksızın yılda kişi başına 28.000 dolar hediye edebilirler. Ancak bir çiftin hediyelerini yıllık hariç tutma miktarını iki katına çıkarsa bile, federal bir hediye vergisi beyannamesi vermeleri gerekebilir - IRS Form 709, Amerika Birleşik Devletleri Hediye (ve Üretim-Atlama Transferi) Vergi İadesi - herhangi bir raporu " bölünmüş hediyeler "- emin olmak için muhasebecilerine danışmaları gerekecek.
Bir hediye vergi iadesi gerekiyorsa, hediyenin verildiği yılı takip eden yılın 15 Nisan tarihinde ödenecektir.
ABD vatandaşı olan bir eşe yapılan hediyeler, sınırsız evlilik kesintisi nedeniyle hediye vergilerinden muaf tutulurken, ABD vatandaşı olmayan bir eşe yapılan hediyeler kendi yıllık hariç tutma miktarına sahiptir.
Eğitimsel Dışlama için Uygun Olan Ödemeler Nedir?
Eğitimin dışlanmasına hak kazanan ödemeler, bir bireyin eğitimi için doğrudan yurt içi veya yurt dışı bir kuruma doğrudan yapılan ödemelerdir. Ne anlama geliyor? Torununuzun kolej harçlığını 20.000 dolar karşılığında ödeyebildiğiniz gibi, aynı zamanda, herhangi bir federal hediye vergisi ödemeden torununuza aynı yılda 14.000 dolarlık bir para verebilirsiniz.
Eğitim harcamalarının ödemeleri için ayrılmaz bir hediye olması için aşağıdaki kurallara sıkı sıkıya bağlı kalınmalıdır:
- Ödeme, eğitimi alan bireye değil, eğitimi sağlayan kuruma doğrudan yapılmalıdır.
- Ödeme sadece öğrenim için yapılmalıdır.
Yani bu, ödemenizi doğrudan torununuza yaparsanız veya kitap, sarf malzemesi, oda ve pansiyon ya da diğer eğitim masrafları için ödeme yaparsanız, 14.000 $ 'ı aşarsa, ödemenin vergilendirilebilir bir hediye olarak kabul edileceği anlamına gelir.
Tıbbi Dışlama İçin Nitelikli Ödemeler Nelerdir?
Tıbbi dışlanmaya hak kazanan ödemeler, bir kişiye veya bir kişiye sağlık sigortası sağlayan bir şirkete tıbbi bakım sağlayan bir kuruluşa doğrudan yapılan ödemelerdir ve tıbbi bakım giderleri, gelir vergisi amaçları için düşülebilir olanlarla aynıdır.
Peki bu ne anlama geliyor? Torununuzun acil apendektomisine 20.000 dolarlık ödeme yapabildiğiniz gibi, aynı zamanda, herhangi bir federal hediye vergisi ödemeden torununuza aynı yılda 14.000 dolarlık para verebilirsiniz.
Ancak ödemenin, tıbbi bakım veya sağlık sigortası sağlayan şirkete tıbbi bakım sağlayan kuruluşa doğrudan yapılması gerektiğini unutmayın, aksi takdirde ödeme 14.000 ABD Dolarını aşarsa vergilendirilebilir bir hediye olarak kabul edilir. .